Блокировка счетов при внутренних переводах: правоприменение 115-ФЗ и 161-ФЗ в практике 2026 года

Системный анализ оснований приостановления операций, критериев подозрительности и процессуальных механизмов защиты клиентов кредитных организаций в августе 2026 года

По состоянию на август 2026 года правоприменительная практика по блокировкам счетов физических и юридических лиц при внутренних переводах демонстрирует существенные изменения.

С 1 января 2026 года перечень признаков подозрительных операций по Федеральному закону № 161-ФЗ расширен с 6 до 12 критериев.

По оценке компании «Информзащита», опубликованной в «Коммерсантъ» и Forbes, за первые недели 2026 года под временные блокировки могли попасть от 2 до 3 миллионов физических лиц. При этом Банк России в официальных разъяснениях отмечал, что с 1 января 2026 года действует обновлённый порядок, при котором при выявлении признаков мошеннической операции банк не всегда блокирует карту полностью.

В 2025 году банки предотвратили с помощью антифрод-систем 134,2 миллиона мошеннических операций на сумму 13,9 триллиона рублей, что почти вдвое превышает показатели 2024 года.

Фактический ущерб от мошенников в 2025 году составил 29,3 миллиарда рублей, что на 6,4% больше показателя 2024 года .

Для кого эта статья

Материал адресован финансовым директорам, главным бухгалтерам, руководителям служб комплаенса кредитных организаций, корпоративным юристам, собственникам бизнеса, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, столкнувшимся с приостановлением операций по счетам в рамках применения Федерального закона № 115-ФЗ и Федерального закона № 161-ФЗ.

Практика и Закон: правовые рамки приостановления операций

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» устанавливает право кредитных организаций приостанавливать подозрительные операции, запрашивать документы и информировать Росфинмониторинг.

Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе» регулирует порядок приостановления операций с использованием электронных средств платежа.

Гражданский кодекс РФ в статье 858 устанавливает пределы ограничения прав клиента на распоряжение средствами на счёте.

Правоприменительная практика 2026 года демонстрирует несколько устойчивых тенденций.

Кейс 1. Позиция Верховного Суда РФ о праве банка запрашивать документы

В Определении Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 30.01.2018 № 78-КГ17-90 суд подтвердил, что Федеральный закон № 115-ФЗ предоставляет банку право самостоятельно с соблюдением требований закона запрашивать документы и отказать в проведении операции при наличии сомнений . Данная позиция применяется судами в 2026 году как базовый критерий при рассмотрении споров о законности блокировок.

Кейс 2. Дело ИП Буденого

В рамках дела, рассмотренного ВС РФ, индивидуальный предприниматель перевёл значительные суммы и запросил выдачу наличных; банк отказал в выдаче на основании 115-ФЗ, запросив документы о происхождении средств . Суд подтвердил правомерность действий банка при наличии обоснованных сомнений.

Кейс 3. Практика арбитражных судов I полугодия 2026 года

Арбитражные суды рассматривают дела о незаконных блокировках с переменным успехом. В ряде случаев суды признают блокировки избыточными, если банк не предоставил конкретных оснований для приостановления операций. В других случаях суды встают на сторону банков, признавая правомерность превентивных мер.

Кейс 4. Избыточные требования банков

В практике зафиксированы случаи, когда банки запрашивали у клиентов документы, не относящиеся к проверяемой операции: паспорта транспортных средств, договоры аренды, штатные расписания. Суды признавали такие требования избыточными и несоразмерными цели проверки.

Межотраслевые параллели: налоговые, бухгалтерские и корпоративные последствия блокировок

Блокировки счетов формируют не только гражданско-правовые, но и налоговые, бухгалтерские и корпоративные последствия.

Налоговые последствия для организаций

Приостановление операций по расчётному счёту организации по решению налогового органа регулируется статьёй 76 НК РФ и является самостоятельным институтом, отличным от блокировок по 115-ФЗ. Однако на практике возможна ситуация, когда один и тот же счёт заблокирован одновременно по решению налогового органа и по инициативе банка в рамках 115-ФЗ. В таком случае разблокировка возможна только после устранения обоих оснований.

НДФЛ и переводы между счетами физического лица

Переводы между собственными счетами физического лица не являются объектом налогообложения НДФЛ и не подлежат декларированию. Однако при блокировке операции по 115-ФЗ банк вправе запросить документы о происхождении средств. Если происхождение средств не подтверждено документально, банк вправе направить информацию в Росфинмониторинг, что может повлечь дальнейшие проверки.

Бухгалтерский учёт

Приостановление операций по расчётному счёту организации отражается в бухгалтерском учёте как ограничение доступности денежных средств. При длительной блокировке возникает вопрос о признании убытков от невозможности исполнения обязательств перед контрагентами. Такие убытки учитываются в составе прочих расходов при наличии документального подтверждения.

Корпоративные последствия

Блокировка расчётного счёта юридического лица парализует хозяйственную деятельность: невозможность оплаты поставок, выплаты заработной платы, уплаты налогов. При длительной блокировке возникает риск привлечения руководителя к субсидиарной ответственности за неисполнение обязательств перед контрагентами.

Экономика блокировки: расчёт потерь в типовых сценариях

Для оценки финансовых последствий блокировок рассмотрены три гипотетических сценария. Данные расчёты являются моделированием возможных ситуаций и не отражают типовую практику. Фактические потери зависят от конкретных обстоятельств дела.

Исходные параметры моделирования:

Результаты моделирования:

Примечание: Указанные расчёты являются гипотетическим моделированием при заданных параметрах (доход 150 000 ₽, расходы 5 000 ₽ в день).

Фактические потери зависят от конкретного уровня дохода, структуры расходов и длительности блокировки.

Расчёт сценария 2 включает: ежедневные расходы 150 000 ₽, штрафы по кредиту 7 000 ₽, упущенную выгоду по вкладам при ставке 15% годовых 6 164 ₽.

Сравнительный анализ. При активной позиции клиента (подача письменного заявления в первый день блокировки) средняя длительность разблокировки составляет 3-5 дней.

При отсутствии активных действий клиента срок рассмотрения может достигать 10 рабочих дней и более.

Разница в потерях между активной и пассивной позицией составляет от 50 000 до 300 000 рублей в зависимости от масштаба блокировки.

Что изменилось в августе 2026 года

По состоянию на август 2026 года в правоприменительной практике по блокировкам наблюдаются следующие изменения:

1. Расширение критериев подозрительных операций. С 1 января 2026 года перечень признаков подозрительных операций по 161-ФЗ расширен с 6 до 12 пунктов . По оценке компании «Информзащита», опубликованной в «Коммерсантъ», это привело к росту блокировок в первые недели года до 2-3 миллионов случаев . При этом Банк России в официальных разъяснениях отмечал, что с 1 января 2026 года действует обновлённый порядок, при котором банк не всегда блокирует карту полностью .

2. Обязательное раскрытие причин блокировок. С 26 августа 2025 года вступило в силу Информационное письмо ЦБ РФ № ИН-01-59/98, согласно которому банки обязаны сообщать клиентам конкретные причины приостановления операций .

3. Рост нагрузки на антифрод-системы. В 2025 году антифрод-системы банков предотвратили 134,2 миллиона подозрительных операций на сумму 13,9 триллиона рублей, что почти вдвое превышает показатели 2024 года (72,2 миллиона операций) .

4. Рост фактического ущерба от мошенников. В 2025 году мошенники похитили у граждан 29,3 миллиарда рублей, что на 6,4% больше показателя 2024 года .

Тренды законодательства

В августе 2026 года в сфере противодействия легализации доходов и защиты платёжных систем наблюдаются следующие законодательные тренды:

1. Ужесточение требований к идентификации клиентов. Формируется практика расширенной идентификации при нетипичных операциях, включая запрос документов о происхождении средств и целях перевода.

2. Развитие механизмов обжалования. Банк России развивает инструменты досудебного урегулирования споров о блокировках через интернет-приёмную и горячую линию. Средний срок рассмотрения жалоб составляет 10 рабочих дней.

3. Расширение межбанковского обмена данными. Формируется практика обмена информацией о подозрительных клиентах между кредитными организациями, что увеличивает риск попадания добросовестного клиента в межбанковскую базу при многократных блокировках.

Эволюция подхода Верховного Суда РФ

Верховный Суд РФ последовательно развивает правовые позиции по вопросам приостановления операций:

1. Право банка на запрос документов. В Определении от 30.01.2018 № 78-КГ17-90 ВС РФ подтвердил право банков запрашивать документы о целях и характере операций, но указал на соразмерность запроса цели проверки .

2. Недопустимость полной блокировки без оснований. ВС РФ формирует позицию, согласно которой закон позволяет приостановить конкретную операцию или отказать в её проведении, но не допускает бессрочной блокировки всех операций по счёту без конкретных оснований.

3. Право клиента на судебную защиту. ВС РФ подтверждает право клиентов на обжалование незаконных блокировок и взыскание убытков при наличии доказательной базы.

4. Разграничение полномочий. ВС РФ разграничивает полномочия банков по 115-ФЗ и полномочия налоговых органов по статье 76 НК РФ, указывая на недопустимость смешения данных институтов.

Налоговые преференции и льготы

При надлежащем оформлении оспаривания блокировки и возмещении убытков клиенты могут воспользоваться следующими налоговыми инструментами:

1. Учёт сумм возмещения убытков. Суммы, полученные от банка в порядке возмещения убытков по решению суда, не включаются в налоговую базу по НДФЛ у физического лица, поскольку являются компенсацией причинённого вреда, а не доходом (п. 3 ст. 217 НК РФ по аналогии).

2. Учёт судебных расходов. Расходы на услуги юриста, понесённые при оспаривании незаконной блокировки, учитываются в составе прочих расходов организации (пп. 15 п. 1 ст. 264 НК РФ) или могут быть взысканы с банка в порядке ст. 15 ГК РФ.

3. Вычет по НДС. При взыскании с банка сумм, включающих НДС, выигравшая сторона вправе учесть соответствующие суммы НДС в порядке, установленном главой 21 НК РФ.

Сводная таблица рисков

Чек-лист превентивной проверки

При получении уведомления о приостановлении операции необходимо выполнить следующие проверки:

1. Зафиксировать факт блокировки: скриншот уведомления, точное время и дата.

2. Установить причину блокировки: запросить у банка письменное разъяснение оснований приостановления операции со ссылкой на ИН-01-59/98.

3. Подготовить документы о происхождении средств: справки о доходах, договоры, выписки по счетам.

4. Подать письменное заявление в банк с требованием разблокировки в первый день блокировки.

5. При отсутствии ответа в течение 10 рабочих дней — направить жалобу в Банк России через интернет-приёмную.

6. При существенном ущербе — подготовить расчёт убытков и рассмотреть обращение в суд.

7. Сохранять все документы, связанные с блокировкой, в течение 3 лет.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос № 1: Вправе ли банк заблокировать все счета клиента при подозрении на одну операцию?

Ответ: Закон позволяет приостановить конкретную операцию или отказать в её проведении. Бессрочная блокировка всех операций по счёту без конкретных оснований не предусмотрена законом. При полной блокировке всех счетов клиент вправе требовать письменного обоснования со ссылкой на конкретную норму 115-ФЗ или 161-ФЗ и обжаловать действия банка.

Вопрос № 2: В какой срок банк обязан рассмотреть заявление о разблокировке?

Ответ: Законодательство не устанавливает жёсткого срока рассмотрения заявления о разблокировке по 115-ФЗ. На практике банки рассматривают обращения в течение 5-10 рабочих дней. При отсутствии ответа клиент вправе направить жалобу в Банк России со ссылкой на Информационное письмо № ИН-01-59/98 от 26.08.2025.

Вопрос № 3: Вправе ли банк запросить документы, не относящиеся к проверяемой операции?

Ответ: Запрос документов должен быть соразмерен цели проверки. Суды признают избыточными запросы документов, не относящихся к операции. Клиент вправе отказаться от предоставления документов, не относящихся к операции, с письменным обоснованием отказа.

Вопрос № 4: Можно ли взыскать убытки, причинённые незаконной блокировкой?

Ответ: Да, в порядке статьи 15 ГК РФ при наличии доказательной базы: документов, подтверждающих факт блокировки, расчёта убытков и причинно-следственной связи. Иск подаётся в суд общей юрисдикции (для физических лиц) или арбитражный суд (для юридических лиц и ИП).

Вопрос № 5: Попадают ли данные о блокировке в кредитную историю?

Ответ: Блокировка по 115-ФЗ не отражается напрямую в кредитной истории БКИ. Однако при попадании в межбанковскую базу подозрительных клиентов кредитные организации могут учитывать данный факт при оценке заёмщика, что косвенно влияет на условия кредитования.

Итог: 10 ключевых выводов

1. Право приостанавливать подозрительные операции предоставлено банкам статьями 6, 7 и 10 Федерального закона № 115-ФЗ.

2. С 1 января 2026 года перечень признаков подозрительных операций расширен с 6 до 12 критериев .

3. С 26 августа 2025 года банки обязаны раскрывать причины блокировок в соответствии с Информационным письмом ЦБ РФ № ИН-01-59/98 .

4. В Определении от 30.01.2018 № 78-КГ17-90 ВС РФ подтвердил право банков запрашивать документы о целях операций, но указал на соразмерность запроса .

5. Закон не допускает бессрочной блокировки всех операций по счёту без конкретных оснований.

6. Переводы между собственными счетами физического лица не являются объектом налогообложения НДФЛ.

7. Средняя длительность разблокировки при активной позиции клиента составляет 3-5 дней, при пассивной — до 10 рабочих дней и более.

8. Убытки, причинённые незаконной блокировкой, подлежат взысканию по ст. 15 ГК РФ при наличии доказательной базы.

9. Попадание в межбанковскую базу подозрительных клиентов формирует долгосрочные последствия для кредитной истории.

10. Превентивное хранение документов о происхождении средств сокращает срок разблокировки с 2-4 недель до 1-3 дней.

Системный взгляд: макро-последствия для бизнеса и граждан

Рост числа блокировок в 2026 году формирует системный эффект: добросовестные клиенты несут издержки при отсутствии вины с их стороны.

Антифрод-системы банков, предотвратившие 134,2 миллиона мошеннических операций на 13,9 триллиона рублей в 2025 году , одновременно генерируют значительное количество ложноположительных срабатываний, затрагивающих обычных граждан.

При этом фактический ущерб от мошенников составил 29,3 миллиарда рублей, что подтверждает необходимость совершенствования механизмов защиты .

Финансовые директора и руководители служб комплаенса должны учитывать, что блокировки формируют не только операционные, но и налоговые, бухгалтерские и корпоративные последствия.

При длительной блокировке расчётного счёта юридического лица возникает риск неисполнения обязательств перед контрагентами и работниками, что может повлечь субсидиарную ответственность руководителя.

Судебная практика 2026 года демонстрирует устойчивую тенденцию к балансу интересов: суды признают право банков на превентивные меры, но требуют соразмерности и обоснованности. Это означает, что клиенты, обеспечившие документальное подтверждение законности операций и активную позицию при блокировке, имеют высокую вероятность быстрого разрешения ситуации.

Системный подход к управлению рисками блокировок включает: превентивное хранение документов о происхождении средств, указание назначения платежа при переводах, письменную фиксацию всех взаимодействий с банком, своевременное обжалование незаконных блокировок.

Только комплексное соблюдение указанных требований позволяет минимизировать финансовые потери и обеспечить защиту прав клиента кредитной организации.

В нашем Telegram-канале публикуются ежедневные разборы реальных кейсов по блокировкам счетов, применению 115-ФЗ и защите прав клиентов кредитных организаций в условиях турбулентности августа 2026 года.