Статьи по теме «115-ФЗ»
Дивиденды и распределение прибыли через офшорные холдинги, как инструмент вывода активов
Выплата дивидендов в офшоры - законный, но рисковый инструмент вывода активов. Суды признают схемы недействительными при отсутствии реальной прибыли, экономического сабстанса получателя и транзитном характере платежей. Ключевые кейсы: «Северсталь», «Трансбункер», «Гугл». Итог - доначисления, субсидиарная ответственность и взыскание активов.
За какие переводы от родственников с сентября придется отчитаться перед ФНС
Сентябрь 2026 года принес много разговоров о «тотальном контроле за переводами». Разберемся, в каких случаях налоговая действительно требует отчетности, а в каких паника преждевременна — со ссылками на конкретные нормы закона.
Блокировка счёта за крипту: почему банк блокирует карту и как это предотвратить в 2026
Почему банки блокируют счета при работе с криптовалютой, какие P2P-паттерны — красные флаги по 115-ФЗ, и как перевести операции в прозрачное поле без блокировок.
Закон о крипте вступил в силу 1 сентября: что реально изменилось за первые дни и чего ждать дальше
Закон о крипте вступил в силу 1 сентября: что реально изменилось за первые дни, а что пока не работает. Спокойный разбор без паники и иллюзий.
Перевели себе больше 200 тысяч, а потом другому человеку: почему банк может остановить операцию
В 2026 году банки действительно стали учитывать новые признаки мошеннических переводов. Один из них связан с переводом самому себе через СБП на сумму более 200 тысяч рублей — но это совсем не означает, что все такие переводы запретили.
🚨 Росфинмониторинг получил доступ к СБП
Вчера, 1 сентября вступил в силу Федеральный закон № 461 который добавил в статью 9 знаменитого 115-ФЗ новую часть 7. Рассказываю, что это значит на «деле».
Банк России уже оценил риск вашего поставщика. Посмотреть можно и нужно до сделки
Банк России уже оценил риск вашего поставщика — осталось только проверить эту информацию до сделки. Разбираемся, что означают зеленый, желтый и красный уровни риска и почему проверка контрагента может спасти бизнес от заблокированного платежа, проблем с налоговой и финансовых потерь.
Как проверить надёжность ИП, если баланса нет
Бухгалтерской отчётности у ИП нет: предприниматели не обязаны вести бухучёт, а налоговая декларация в открытых данных не публикуется. Но информационного вакуума не возникает — суды, приставы, реестры ФНС и официальный статус ЗСК дают портрет надёжности не хуже балансового. Разбираем, что проверять и что считать стоп-фактором.
С 1 сентября Росфинмониторинг «подключается» к СБП и QR-кодам: почему бухгалтерам пора проверять договоры, а не паниковать. Выпуск № 110 подкаста «Налоговое утро»
С 1 сентября 2026 года вступает в силу закон № 461-ФЗ, который дает Росфинмониторингу прямой доступ к данным Национальной системы платежных карт.
Платежка ушла, а через час прилетело требование по 115-ФЗ: как объяснять банку экономический смысл сделки. Выпуск № 108 подкаста «Налоговое утро»
Компания планировала перевести 14 млн рублей, а банк остановил платеж и запросил документы.
Банк запросил документы по 115-ФЗ: 5 ошибок, после которых бизнесу могут отказать в операции
«Налоги плачу, договоры настоящие, деньги мои. Почему я должен что-то объяснять банку?» Но запрос по 115-ФЗ — не тот случай, когда стоит отвечать эмоционально или отправлять документы наугад. Иногда именно ответ клиента определяет, закончится проверка обычным уточнением или проблемами с операциями по счету.
ПВК по 115‑ФЗ: кому нужно прописать порядок работы в личном кабинете Росфинмониторинга
Обновление ПВК по 115-ФЗ: субъектам ст. 5 теперь обязательно регламентировать доступ к личному кабинету Росфинмониторинга. Разбираем Постановление № 1020, актуальные штрафы и даем пошаговый чек-лист для бухгалтерии от Евгения Сивкова.
Офшорное кредитование как инструмент вывода активов
Офшорные займы используются для вывода активов через аффилированные «прокладки». Суды привлекают контролирующих лиц к субсидиарной ответственности (миллиарды рублей), признают сделки ничтожными. Критерии риска: офшор без активов, подписание документов сотрудниками банка, транзит средств, отсутствие возврата.
Вывод криптовалюты на карту: как легализовать доход и не заплатить лишнего. Разбор кейсов из юридической практики
В этой статье мы разберем, как правильно отчитываться перед ФНС, на какие нормы закона опираться и почему «простые» схемы часто приводят к убыткам.
«Уточните экономический смысл операции». Это не вопрос. Это диагноз
Клиент звонит в пятницу: платеж не ушел, банк просит пояснить экономический смысл операции. По данным Банка России, из всех клиентов высокого риска межведомственная комиссия реабилитирует 0,3 %. Разбираю, чем три разные «блокировки» отличаются друг от друга, что банк видит в ваших платежах и какие сроки уже пошли.
Документы, подтверждающие постановку на учёт: переход на выписки из реестра с 2026 года
ФНС перестала выдавать свидетельства и уведомления о постановке на учёт с 1 января 2026 года. Их место заняли выписки из ЕГРН, ЕГРЮЛ, ЕГРИП и реестра аккредитованных филиалов.
С 1 сентября 2026 года Росфинмониторинг сможет получать данные о переводах по СБП, QR-коду и картам напрямую у НСПК: что учесть заранее
С 1 сентября 2026 года вступает в силу Федеральный закон от 15 декабря 2025 года № 461-ФЗ. Он дополняет «антиотмывочный» Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ и закрепляет прямой канал передачи данных о платежах от акционерного общества «Национальная система платежных карт» (далее — НСПК) в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
Блокировка счета по 115-ФЗ: что делать бухгалтеру и как заплатить налоги
Когда у организации или ИП возникают проблемы с банком по 115-ФЗ, разгребать последствия чаще всего приходится бухгалтерам. В статье инструкция для бухгалтеров: что делать при ограничениях по 115-ФЗ, какие документы подготовить для банка и как заплатить налоги, если платежи со счета не проходят.
Досье клиента по 115-ФЗ: состав и срок хранения в 2026 году
Анкета, документы, степень риска: из чего состоит клиентское досье и когда его можно уничтожить.
Транзакционный мониторинг в системе ПОД/ФТ: международные стандарты ФАТФ и российская практика
Статья рассматривает транзакционный мониторинг в системе ПОД/ФТ на основе стандартов ФАТФ (Рекомендации 10, 1, 16, 20) и российского регулирования (115-ФЗ, Положение 860-П). Описаны пакетный и реальновременной мониторинг, правила и «красные флаги», снижение ложных срабатываний, документирование. Приведены примеры новых схем (маркетплейсы).
Полезная систематизация, спасибо за ссылки на письма. К практическому блоку добавлю то, что пугает людей чаще всего: ограничения по 115-ФЗ приходят не от налоговой, а от банка, и по своей логике. Банк смотрит на характер операций, а не на то, уплачен