1. Правовая основа процедуры выхода из юрисдикции Британских Виргинских Островов (далее – BVI).
Процедура выхода компании из BVI регулируется преимущественно Законом о компаниях BVI 2004 года (BVI Business Companies Act, 2004). В 2025 году в законодательство были внесены существенные изменения.
Принятые изменения направлены на приведение корпоративного законодательства BVI в соответствие с современными международными стандартами, включая требования по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма[1]. В частности, с 2 января 2025 года введены требования по частному раскрытию информации о бенефициарных владельцах Регистратору корпоративных дел, что является частью глобальной тенденции к повышению прозрачности корпоративных структур[2]. Кроме того, новые правила в отношении выхода компаний из юрисдикции направлены на предотвращение использования процедуры редомициляции для уклонения от регуляторных мер или судебных разбирательств[3].
Регулирующим органом, контролирующим процедуру, выступает Комиссия по финансовым услугам BVI (BVI Financial Services Commission — FSC)[4].
2. Условия для выходы компании из BVI.
Для того чтобы компания могла инициировать процедуру выхода из BVI в другую юрисдикцию, она должна соответствовать ряду обязательных критериев, установленных разделом 184 Закона о компаниях BVI.
2.1. «Хороший статус» (Good standing).
Понятие «хорошего статуса» (Good Standing) в BVI, требующееся по разделу 184(1) Закона о компаниях BVI , закреплено в разделе 235 того же закона и подтверждается выдачей Сертификата о надлежащем статусе (Certificate of Good Standing) . Такой сертификат удостоверяет не только факт наличия компании в реестре и отсутствие задолженности по ежегодным государственным пошлинам, но и отсутствие иных обстоятельств, которые могли бы препятствовать её правоспособности: компания не должна находиться в стадии добровольной ликвидации, ликвидации по Закону о несостоятельности 2003 года, в режиме внешнего управления или административной ликвидации, а также не должно быть инициировано производство по исключению её из реестра. Регистратор компаний BVI учитывает именно эти формальные критерии; при их соблюдении он обязан выдать сертификат, что служит необходимым условием для начала процедуры выхода из BVI.
2.2. Отсутствие запрета в уставных документах.
Помимо формального отсутствия прямого запрета на продолжение деятельности в другой юрисдикции (continuation out), учредительные документы компании - Меморандум и Статьи ассоциации (Memorandum and Articles of Association) - могут содержать специальные процедурные требования. В частности, для одобрения выхода может потребоваться не просто решение совета директоров, а квалифицированное большинство голосов акционеров, или могут устанавливаться дополнительные условия, например, предварительное получение согласия определённой категории держателей акций. Если в уставных документах такие требования отсутствуют, компания вправе принять решение о выходе простым большинством голосов совета директоров. В любом случае, до инициирования процедуры необходимо провести тщательный анализ устава, а при необходимости внести в него соответствующие поправки, чтобы он не препятствовал редомициляции .
2.3. Внутреннее корпоративное одобрение.
Процедура внутреннего одобрения выхода из BVI может различаться в зависимости от положений устава конкретной компании. Как правило, решение о начале процедуры принимается советом директоров (resolution of directors) или общим собранием акционеров (resolution of members). При этом важно учитывать, что законодательство страны назначения, в которую компания планирует переехать, может устанавливать свои, более строгие требования для одобрения такой сделки. Например, некоторые юрисдикции могут требовать обязательного одобрения акционеров, независимо от того, что по закону BVI достаточно решения совета директоров. В этой связи международная практика требует согласования процедурных шагов в обеих юрисдикциях для синхронизации корпоративных решений.
2.4. Соответствие законам страны назначения.
Компания не будет считаться официально вышедшей из BVI до тех пор, пока не будут соблюдены все требования законодательства страны назначения, включая успешное завершение там процедуры регистрации . Это условие настолько фундаментально, что для его подтверждения требуется подача отдельной письменной декларации (Foreign Jurisdiction Compliance Declaration) в соответствии с разделом 184(2A) Закона о компаниях BVI. В этой декларации компания подтверждает, что законы юрисдикции, в которую она переезжает, разрешают продолжение деятельности, и что компания предприняла все необходимые шаги для соблюдения этих законов. Судебная практика подчёркивает, что при невыполнении этого условия (например, если компания вышла из BVI, но не смогла завершить регистрацию в стране назначения), она может оказаться в правовом вакууме, не существуя ни в одной юрисдикции, что может потребовать судебного восстановления, как это было в деле Nikolay Artemenko v The Registrar of Corporate Affairs[5].
3. Процедура выхода из BVI.
Процедура выхода из BVI регулируется разделом 184 Закона о компаниях BVI и представляет собой чётко регламентированную последовательность действий.
3.1. Внутрикорпоративное решение.
Компания принимает решение о намерении выйти из BVI. В соответствии с Законом о компаниях BVI, это может быть решение:
совета директоров;
акционеров.
Форма и порядок принятия решения определяются уставными документами компании.
3.2. Проверка наличия зарегистрированных обременений.
Если в отношении имущества компании в BVI зарегистрировано обременение или иной обеспечительный интерес, который не был погашен или освобождён, компания обязана предпринять специальные действия.
Алгоритм действий:
Если было подано и зарегистрировано уведомление о погашении или освобождении обеспечительного интереса этот факт фиксируется в письменной декларации.
Если такое уведомление не подано, компания обязана письменно уведомить залогодержателя (chargee) о намерении выйти из BVI и получить:
Согласие залогодержателя; или
Отсутствие возражений с его стороны .
3. Если залогодержатель не дал согласия или возразил, компания может продолжить процедуру только при условии, что обеспечительный интерес не будет ущемлён выходом из BVI, а компания продолжит нести ответственность по обеспеченным обязательствам.
Декларация о зарегистрированных обеспечительных интересах (Security Interest Declaration) подаётся Регистратору корпоративных дел.
3.3. Публикация о намерении выйти из BVI.
Компания обязана опубликовать уведомление о намерении сменить юрисдикцию.
Требования к публикации:
Публикация в официальном вестнике BVI (BVI Official Gazette);
на веб-сайте компании (при его наличии);
в уведомлении должна быть указана юрисдикция, в которую компания намерена переехать.
Публикация должна быть произведена не менее чем за 14 дней до подачи уведомления Регистратору.
3.4. Письменное уведомление участников и кредиторов.
Помимо публикации, компания обязана письменно уведомить своих участников (акционеров) и кредиторов о намерении выйти из BVI.
3.5. Подача уведомления о намерении выйти из BVI.
После публикации и уведомлений компания подаёт Регистратору уведомление о намерении выйти в другую юрисдикцию.
3.6. Подача трех обязательных деклараций.
В соответствии с разъяснениями BVI FSC[6], для утверждения процедуры выхода необходимо подать три обязательные декларации по утверждённой форме .
Декларация 1 (Declaration in Respect of Registered Charges) - декларация в отношении зарегистрированных обеспечительных интересов.
Декларация 2 (Declaration of Compliance) - декларация о соблюдении требований, подтверждающая, что компания:
– соблюла обязательства по публикации и уведомлению;
– не имеет неудовлетворённых запросов от компетентных органов о предоставлении документов или информации;
– в отношении компании или её имущества не назначен управляющий (receiver);
– компании неизвестно о каких-либо судебных разбирательствах (гражданских или уголовных), затрагивающих её деятельность.
Декларация 3 (Declaration of Compliance with laws of jurisdiction outside the BVI) - декларация о соответствии законам юрисдикции назначения, подтверждающая, что законы иностранной юрисдикции разрешают продолжение деятельности, и компания соблюла требования этих законов.
3.7. Подача уведомления о продолжении и иных документов.
На этом завершающем этапе процедуры регистрационный агент компании (Registered Agent) подаёт Регистратору корпоративных дел (Registrar of Corporate Affairs) уведомление о продолжении в иностранной юрисдикции (Notice of Continuation) в установленной форме . К этому уведомлению в обязательном порядке прилагаются три вышеуказанные письменные декларации, а также подтверждение того, что компания уже продолжена в иностранной юрисдикции. Такое подтверждение обычно оформляется в виде сертификата о продолжении (certificate of continuance) с выпиской из иностранного закона, на основании которого компания перерегистрирована.
3.8. Получение сертификата о прекращении (Certificate of discontinuance).
Если Регистратор удовлетворён соблюдением всех требований Закона о компаниях BVI :
выдаётся сертификат о прекращении (Certificate of Discontinuance);
название компании исключается из реестра компаний;
в Официальном вестнике публикуется уведомление об исключении.
Сертификат о прекращении является презумптивным доказательством (prima facie evidence) того, что все требования Закона соблюдены, а компания прекратила существование под законом BVI с даты, указанной в сертификате.
3.9. Особый случай.
Если продолжение компании в иностранной юрисдикции зависит от выдачи сертификата о прекращении Регистратором BVI, законодательство предусматривает специальный механизм :
Регистратор BVI может выдать сертификат о прекращении на основании временного сертификата о продолжении (provisional certificate of continuance), выданного иностранной юрисдикцией.
После получения окончательного сертификата о продолжении регистрационный агент обязан подать его Регистратору BVI.
4. Правовые последствия выхода из BVI.
Законодательство BVI стремится сделать последствия выхода максимально нейтральными и бесшовными: компания рассматривается как одно и то же юридическое лицо.
Основные последствия, предусмотренные Законом:
Сохранение обязательств. Компания продолжает нести ответственность по всем обязательствам, существовавшим до выхода из BVI.
Сохранение судебных решений и исков. Выход из BVI не освобождает от судебных решений, не отменяет и не ухудшает положение по любым искам или обязательствам, существовавшим против компании.
Сохранение судебных разбирательств. Любые судебные разбирательства, гражданские или уголовные, возбуждённые против компании или её участников, директоров, должностных лиц или агентов, не прекращаются.
Возможность вручения процессуальных документов. В отношении обязательств, возникших в период существования компании под законом BVI, процессуальные документы могут продолжать вручаться её регистрационному агенту в BVI.
5. Заключение.
Процедура выхода компании из BVI представляет собой сложный многоступенчатый процесс, требующий:
Тщательной проверки уставных документов на наличие запрета выхода.
Своевременного урегулирования всех обязательств, включая обеспечительные интересы.
Строгого соблюдения сроков и требований к публикации уведомлений.
Подготовки и подачи всех трёх обязательных деклараций в утверждённой форме.
Координации действий между юристами в BVI и юрисдикции назначения, особенно в ситуации «курицы и яйца».
Урегулирования отношений с FSC для регулируемых структур, включая фонды.
Новый режим существенно ужесточил требования к процедуре выхода, и несоблюдение формальностей, особенно неподача уведомления о намерении или неполные декларации, может привести к отказу в выдаче сертификата о прекращении.