Рефинансирование кредита для бизнеса: как сверить сумму закрытия старого долга

Компания согласовала новый кредит для погашения прежнего. В проекте договора уже есть сумма выдачи, но бухгалтеру ещё нужно проверить другую цифру: сколько действующий банк спишет в день закрытия. Остаток основного долга из учёта и сумма, которую нужно перечислить кредитору, могут различаться. Если взять за основу только остаток, в день перехода может не хватить денег.

Первая сумма: остаток основного долга на дату отчёта. Её можно увидеть в учёте и выписке по кредиту. Вторая: платёж по очередному графику, где могут быть и основной долг, и проценты. Третья: сумма полного досрочного погашения на конкретную дату по расчёту действующего банка. Именно с третьей нужно сравнить доступные деньги, когда новый кредит предназначен для закрытия старого.

Эта сумма зависит от даты платежа и условий договора. Между запросом расчёта и перечислением денег могут начисляться проценты. Дата, указанная в справке, не превращается автоматически в дату фактического списания. Поэтому сначала уточните у банка срок действия расчёта и порядок его обновления, если перевод задержится.

Сверку удобно начать с договора и последней выписки по кредитному счёту. Затем попросите банк рассчитать полное погашение на предполагаемую дату перевода. В ответе должны быть понятны остаток основного долга, начисленные проценты и иные платежи, если они предусмотрены договором. Уточните реквизиты для перечисления, необходимость заявления или уведомления, время приёма платежа и способ получить подтверждение закрытия.

Не стоит считать, что право погасить предпринимательский кредит досрочно устроено так же, как у потребителя. Пункт 2 статьи 810 ГК РФ связывает досрочный возврат процентного займа не на личные цели с согласием займодавца, которое может быть выражено в договоре. Статья 819 распространяет правила о займе на кредитный договор с установленными в ней оговорками. Проверьте договор именно своего ИП или ООО и согласуйте процедуру с банком до назначения даты выдачи нового кредита.

Если старый кредит обеспечен залогом или поручительством, запросите отдельный порядок прекращения и оформления обеспечений. Сам перевод денег не заменяет документы, которые нужны банкам и сторонам обеспечения. Не включайте предполагаемую дату снятия обременения в план как подтверждённую, пока её не согласовали.

Запишите дату выдачи нового кредита, дату поступления средств на счёт, дату отправки платежа старому банку и дату, на которую тот рассчитал полное погашение. Это четыре разных события. Даже если выдача и отправка запланированы на один день, фактическое зачисление и списание могут зависеть от времени операций и порядка, указанного банками.

Проверьте также, кто перечисляет деньги старому кредитору: сам заёмщик или новый банк в рамках условий сделки. От этого зависят нужные реквизиты, подтверждающие документы и возможность исправить ошибку до платежа. Если новый кредит выдаётся частями, отдельно убедитесь, что первый доступный транш покрывает согласованную сумму закрытия. Общий лимит линии не равен деньгам, доступным в день погашения.

Условный расчёт показывает риск. В учёте на начало недели осталось 2 000 000 рублей основного долга. Банк рассчитал для выбранной даты 2 018 000 рублей с учётом начисленных процентов. Новый кредит выдаётся на 2 000 000 рублей. Разница 18 000 рублей должна быть покрыта другим источником, если условия перехода не меняются. Это арифметический пример, не тариф банка и не реальная сделка. Если перечисление сдвинется, нужен новый расчёт, а не автоматическое использование этих цифр.

Платёжное поручение подтверждает отправку, но само по себе не доказывает, что прежний кредит закрыт. Получите от банка документ или выписку, по которой видны зачисление, распределение платежа и остаток обязательства. Сверьте эту информацию с учётом и убедитесь, что больше не ожидаются платежи по старому графику. Если осталась даже небольшая сумма, выясните её состав и порядок погашения до того, как считать переход завершённым.

Отдельно проверьте первый платёж по новому кредиту. Он может наступить раньше, чем появятся деньги от проекта, ради которого компания освобождала оборотные средства. В календаре на месяц перехода должны одновременно стоять сумма закрытия старого долга, расходы на оформление нового и ближайший платёж по новому графику. Так руководитель увидит не только новую ставку, но и фактическую потребность в деньгах на переход.

Для решения достаточно одной таблицы с подтверждённой суммой закрытия, датой её действия, источником денег на разницу, датами перечисления и первым платежом нового кредита. Неподтверждённые суммы пометьте как предварительные. Рефинансирование можно считать рассчитанным только тогда, когда два банка и бухгалтерия работают с одним и тем же календарём.