НДФЛ

Как в 2020 продать квартиру без налога и декларации?

В 2019 году в НК РФ внесено ряд поправок, которые могут затронуть интересы каждого, кто решил продать квартиру, дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок.
Как в 2020 продать квартиру без налога и декларации?

В 2019 году в НК РФ внесено ряд поправок, которые могут затронуть интересы каждого, кто решил продать квартиру. Описанное ниже касается также жилого дома, комнаты, дачи, садового домика или земельного участка. 

Разберем, в каких случаях в 2020г не платится налог:

  • Квартира куплена до 01.01.2016г.;
  • Продаете единственное жилье и прошло 3 года с момента покупки. А также если на момент продажи имеется квартира-2, купленная в течение 90 дней до даты продажи квартиры-1.

Пример 1

Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру, а в апреле 2020 года ее продала. Если это квартира ее единственная жилая недвижимость, то продажа не будет облагаться НДФЛ.

Пример 2

Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2020 года ее продала. При этом в марте 2020 года она купила квартиру-2. Как и в предыдущем примере такая продажа не будет облагаться НДФЛ.

В каких еще случаях действует срок 3 года?

  • Квартира получена в наследство;
  • Квартира получена по договору дарения от члена семьи и/или близкого родственника. Согласно Семейному кодексу РФ к членам семьи и/или близким родственникам относятся: супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки;
  • Квартира получена в результате приватизации;
  • Квартира получена плательщиком ренты в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивенцем.

В остальных случаях, чтобы продать квартиру без налога необходимо ждать 5 лет.

Пример 3

Ольга Петрова купила в январе 2017 года квартиру-1, а в апреле 2020 года ее продала. При этом в сентябре 2019 года она купила квартиру-2. 

Со сделки продажи придется уплатить НДФЛ.

Почему?

Так как в собственности имеется квартира-2, которой Ольга владеет на момент продажи квартиры-1 более 90 дней.

Пример 4

Иван Смирнов получил в дар от дяди квартиру в апреле 2018 года. Продать без НДФЛ он сможет ее только через 5 лет. 

Почему?

Так как дядя не является близким родственником / членом семьи (Семейный кодекс РФ).

Что делать, если не прошел минимальный предельный срок 3 года / 5 лет?

В этом случае можно получить имущественный вычет. В каком размере?

  • Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.

или

  • Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры. 

Что делать, если квартира получена в наследство / дар и не было расходов на покупку?

В этом случае можно получить один из вариантов имущественного вычета:

  • Фиксированный вычет до 1.000.000 руб. Этот вычет можно получать ежегодно, но не более указанной предельной величины и распространяется он на все объекты, проданные в течение года.
  • Если квартира унаследована или получена в дар от близкого родственника / члена семьи, тогда можно уменьшить доход от продажи на документально подтвержденные расходы наследодателя / дарителя по покупке этой квартиры 
  • Если квартира получена в дар от иных лиц, тогда доход можно уменьшить на сумму, с которой был уплачен налог на момент дарения.

Продолжаем обсуждать налоговые вычеты? Подписывайтесь и следите за статьями.

Комментарии

6
  • Natalie Chi

    Подскажите, пожалуйста, если человек владеет половиной квартиры меньше 5 лет и продает эту половину квартиры в 2020 г, (и больше никакой недвижимости в этом году не продает), его имущественный вычет в этом случае сколько составит - 1 млн или 500 тыс?

    • Natalie Chi

      А как правильно определить, самостоятельный это объект купли-продажи или нет? Какие есть критерии? Или где можно об этом почитать? Ситуация для меня очень и очень важная, впервые с этим сталкиваюсь. Если коротко: супруги купили квартиру в ипотеку. 5 лет еще не прошло. Развелись, имущество пока в общей совместной собственности. Планируют выделить доли по 50%, а потом бывший муж продаст свою долю бывшей жене.

    • 89191255925

      Могли бы вы мне помочь пожалуйста тоже ответом.Добрый день.Я имею с 2014 долю 1/3 в квартире,остальное мамы и сестры.Это 14кв.м у каждого.В 2017 я беру ипотеку 26кв.м в другом городе.Сейчас хочу ее в связи с трудным фин.положением продать,ипотека еще 1млн200тыс из 2 млн.мне тоже придется из них платить налог?Ждала сначала,когда ей исполнится 3года и получается теперь без вариантов только 5?Спасибо большое,если поможете ответом

  • Доля как самостоятельный объект купли-продажи - это когда договор купли-продажи составляется на конкретную долю (как описано в вашем случае). На полученную сумму от продажи доли распространяется вычет 1.000.000 руб.

    Второй вариант, когда продается квартира, которая находится в общей долевой собственности. Например, два собственника имеют квартиру в долях и продают ее как единый объект. В этом случае вычет распределяется пропорционально их долям.

    Что почитать?

    • пп.3 п.2 ст.220 НК РФ
    • Разъяснения Минфина от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544

    • Natalie Chi

      Огромное вам спасибо, Светлана!