Как фрилансерам из России получать оплату от зарубежных заказчиков в 2026 и 2027 годах: иностранная карта, документы и налоги

Получать деньги от иностранных заказчиков можно разными способами. Например, через сервисы-посредники для удаленных сделок — они проводят платеж за комиссию и иногда помогают с документами. 

Некоторые фрилансеры используют криптовалюту, но это не самый удобный способ. Полученные средства нужно выводить и конвертировать в обычную валюту, а это дополнительные сложности и риск блокировки счета со стороны банка.

Еще один способ — получить деньги через знакомого за границей, но здесь сложнее подтвердить, кто именно оплатил работу и на каком основании, а перевод может не совпадать с договором и инвойсом.

Для регулярной работы с иностранными клиентами удобнее открыть свой счет в зарубежном банке и выпустить к нему карту. Для оплаты фрилансер передает заказчику реквизиты счета: номер или IBAN, SWIFT/BIC банка и имя получателя латиницей.

Иностранная карта подходит для постоянной работы с зарубежными клиентами:

• заказчикам удобно переводить средства напрямую фрилансеру без посредников;

• полученными средствами можно оплачивать зарубежные сервисы, подписки, покупки и расходы в поездках;

• не нужно проводить каждый платеж через отдельную платформу-посредника и платить ей комиссию.

Возможность принимать доллары, евро и другие валюты, сроки зачисления, комиссии и лимиты зависят от конкретного банка.

В сервисе Easypay.world вы можете дистанционно оформить счет в иностранном банке и карту к нему. Счет открывается на имя владельца. Фрилансеру, который хочет получать оплату от зарубежных заказчиков, в первую очередь важна поддержка входящих международных переводов. Поэтому для работы с зарубежными заказчиками сервис рекомендует варианты банка Армении или банка СНГ.

Иностранный банк может проверять входящие платежи в рамках процедур AML/KYC — требований по противодействию отмыванию денег и идентификации клиента. При такой проверке банк оценивает, соответствует ли операция деятельности клиента, и при необходимости запрашивает документы, подтверждающие источник денег и назначение платежа. 

Поэтому при получении оплаты от иностранного заказчика лучше заранее иметь документы, которые подтверждают основание перевода: 

• Договор. Служит доказательством правоотношений между фрилансером и заказчиком. В договоре стороны прописывают услуги или работы, сроки, стоимость и валюту, порядок оплаты, банковские комиссии и другие существенные условия.

• Инвойс. Это счет на оплату, который фрилансер выставляет иностранному заказчику. В нем указывают описание услуги, сумму и валюту, срок оплаты и банковские реквизиты. По инвойсу заказчику проще провести платеж, а банку — понять основание перевода.

• Акт выполненных работ или оказанных услуг. Акт особенно полезен для длительных проектов и оплаты по этапам, так как по нему можно подтвердить, что конкретный объем работ принят заказчиком. Для разового проекта факт выполнения могут подтверждать и другие документы, например переписка или переданные заказчику файлы.

То, что заказчик находится за границей, а деньги поступают на иностранный счет, не освобождает от налогов в России. Налоги зависят прежде всего от налогового статуса (налогового резидентства) фрилансера. Налоговым резидентом РФ считается человек, который находится в России не менее 183 дней в течение календарного года (ст. 207 НК).

Ниже рассматриваем основной сценарий — фрилансер остается налоговым резидентом России. В этом случае порядок уплаты налога зависит от того, работает он как самозанятый, ИП или обычное физлицо.

НПД можно применять и при работе с иностранными заказчиками (письмо Минфина от 05.09.2019 № 03-11-11/68560). Налоговые ставки такие же, как и при работе с российскими заказчиками:

• 6% — если платит иностранная компания или ИП;

• 4% — если заказчик — физлицо.

Лимит дохода для НПД — 2,4 млн рублей за календарный год. Если доход превысил эту сумму, право на НПД теряется с даты превышения (п. 8 ч. 2 ст. 4, ч. 19 ст. 5 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Датой получения дохода считается день, когда деньги поступили на счет, в том числе зарубежный (ч. 1 ст. 7 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Если заказчик заплатил в долларах или евро, сумму для налога пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ на эту дату.

Например, иностранная компания перечислила дизайнеру 1 000 долларов, а курс ЦБ на день поступления составил 82 рубля за доллар. В «Моем налоге» нужно указать доход 82 000 рублей. При ставке 6% налог составит 4 920 рублей.

По каждому платежу самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог». Если заказчик — иностранная компания, при создании чека исполнитель выбирает «Юридическому лицу или ИП» и переключатель «Иностранная организация». Налог ФНС рассчитает автоматически, оплатить его нужно до 28-го числа следующего месяца.

ИП может работать на разных налоговых режимах, но фрилансеры часто выбирают УСН. На этой системе проще учет, а налог рассчитывают по доходам или по разнице между доходами и расходами. Ниже разберем этот вариант.

ИП также учитывает доход в день поступления оплаты на банковский счет — российский или зарубежный (п. 1 ст. 346.17 НК). Валютную выручку переводят в рубли по официальному курсу ЦБ на эту дату (п. 3 ст. 346.18 НК).

Базовые ставки УСН в 2026 году:

• 6% — при объекте «Доходы»;

• 15% — при объекте «Доходы минус расходы».

Регион может установить пониженную ставку для отдельных видов деятельности (ст. 346.20 НК).

В 2026–2027 годах ИП на УСН также нужно учитывать порог освобождения от НДС. В 2026 и 2027 годах он составляет 20 млн рублей дохода. При превышении порога возникает обязанность работать с НДС. При этом облагается ли конкретная услуга иностранному заказчику российским НДС, зависит от ее вида и места реализации (ст. 148 НК).

При разовом заказе можно получить оплату без регистрации ИП или самозанятости. Если иностранный заказчик не российский налоговый агент, физлицо самостоятельно рассчитывает НДФЛ и подает декларацию 3-НДФЛ (ст. 228, 229 НК).

Для налоговых резидентов России действует прогрессивная шкала — от 13% при доходе до 2,4 млн рублей до 22% с части дохода свыше 50 млн рублей.

Доход в иностранной валюте пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на дату его получения (п. 5 ст. 210 НК). Декларацию подают до 30 апреля следующего года, а начисленный по ней НДФЛ платят до 15 июля.

Карта для фрилансеров: получайте оплату от зарубежных заказчиков

Получайте оплату от клиентов по всему миру без ограничений

Подобрать карту

Если фрилансер открывает счет в зарубежном банке для получения оплаты, то должен уведомить об этом налоговую не позднее одного месяца со дня открытия (ч. 2 ст. 12 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Также уведомлять ФНС нужно при закрытии счета или изменении реквизитов.

Уведомление об открытии счета подают по форме КНД 1120107, утвержденной приказом ФНС от 26.04.2024 № СД-7-14/349@. В ней указывают сведения о владельце, иностранном банке и счете, а именно страну, наименование и адрес банка, SWIFT/BIC, номер счета и дату открытия.

Подать уведомление можно:

• через личный кабинет на сайте ФНС;

• в электронном виде по ТКС;

• лично или с помощью представителя;

• заказным письмом по почте.

Документ направляют в налоговую инспекцию по месту учета владельца счета.

Бывает, что зарубежный счет открывают для личных целей, а позже начинают принимать на него оплату за работу. Если владелец счета зарегистрирован как ИП, ФНС рекомендует уведомить, что счет теперь используется в предпринимательской деятельности.

Для этого подают заявление, где указывают данные владельца и банка, номер счета, валюту и дату, с которой на счет начали поступать платежи от клиентов (письмо ФНС от 14.07.2023 № Д-5-17/40@). 

После открытия иностранного счета нужно сдавать в ФНС отчет о движении денег и других финансовых активов. Порядок зависит от статуса фрилансера.

Физлица отчитываются по зарубежным счетам раз в год — до 1 июня года, следующего за отчетным. Самозанятый без статуса ИП следует тем же правилам (ч. 7 ст. 12 закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ; постановление Правительства от 12.12.2015 № 1365).

В отчете по форме КНД 1112520 отражают остаток на начало и конец года, суммы поступлений и списаний, а также стоимость других финансовых активов по счету.

Физлицо может не сдавать ежегодный отчет по зарубежному счету, если выполняются оба условия:

• банк находится в стране ЕАЭС или государстве, которое участвует в автоматическом обмене финансовой информацией с Россией;

• за год сумма поступлений и сумма списаний не превышают 600 000 рублей, а если поступлений не было — остаток на конец года не превышает 600 000 рублей. 

Если счет закрыли в течение года, ждать следующего 1 июня не нужно. Отчет за период до даты закрытия подают одновременно с уведомлением о закрытии счета — в течение одного месяца.

Если ИП использует зарубежный счет в предпринимательской деятельности, отчетность становится квартальной. Отчет и подтверждающие документы направляют в ФНС в течение 30 рабочих дней после окончания каждого квартала (постановление Правительства от 24.03.2026 № 305).

Освобождение при обороте до 600 000 рублей, предусмотренное для зарубежных банковских счетов физлиц, на предпринимательскую отчетность ИП не распространяется. 

Карта для фрилансеров: получайте оплату от зарубежных заказчиков

Получайте оплату от клиентов по всему миру без ограничений

Подобрать карту

Карты Армении и банка СНГ принимают входящие международные переводы из многих стран, включая Европу, ОАЭ, Азию и СНГ. Для переводов из США лучше заранее уточнить ограничения, так как они зависят от банка-отправителя и текущих санкционных условий.

Да, лимиты зависят от банка и тарифа. Входящие переводы, как правило, ограничены суммой 25–50 тыс. долларов в месяц, исходящие — 30–100 тыс. долларов. Для крупных платежей банк может запросить договор, инвойс или другое подтверждение источника денег.

Физлицу чаще всего достаточно паспорта РФ и страницы с регистрацией. Для некоторых банков дополнительно требуется фото с паспортом. Точный список документов зависит от выбранного банка.

Да. Карта и счет оформляются на имя владельца по паспорту РФ. Клиент получает банковские реквизиты, включая IBAN и код банка, которые можно передавать зарубежным заказчикам для оплаты.

Реклама: ИП Кузнецова Яна Викторовна, ИНН 693500332229, erid: 2W5zFJmzcSd