6-НДФЛ

Заработная плата за март 2023 в расчете по форме 6-НДФЛ: как отражать в программе «1С:Зарплата и управление персоналом»

Правильное начисление заработной платы, а также удержание НДФЛ и перечисление его в бюджет – одна из ключевых обязанностей бухгалтера по зарплате. С 2023 года правила удержания НДФЛ с зарплаты изменились – воспользуйтесь нашей инструкцией, чтобы понять, когда удержать налог, и как отразить эту операцию в 1С.
12,5 тыс. 5,3 тыс.
Заработная плата за март 2023 в расчете по форме 6-НДФЛ: как отражать в программе «1С:Зарплата и управление персоналом»
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

С начала 2023 года датой фактического получения дохода работником считается день, когда ему были выплачены деньги: неважно, через кассу или на банковский счет. Удержать налог, как и раньше, бухгалтер должен в день выплаты дохода, а перечислить его нужно в сроки, установленные п. 6 ст. 226 НК.

1С определяет дату удержания налога в два этапа:

  1. первоначально датой получения дохода (а, следовательно, и удержания налога) считается дата выплаты, указанная в документе начисления;

  2. после формирования ведомости на выплату зарплаты, дата изменяется на дату выплаты, указанную в платежном документе.

Сумму налога 1С:ЗУП рассчитывает автоматически – это позволяет свести к нулю риск возникновения счетных ошибок, и снижает нагрузку на бухгалтера, которому не приходится считать НДФЛ вручную.

Налог удерживается в момент проведения платежного документа. Срок перечисления налога фиксируется автоматически при регистрации факта его удержания.

А если перенести базы в облачную версию 1С:Зарплата и управление персоналом, рассчитывать зарплату и 6-НДФЛ можно удаленно в любое время, даже не находясь в офисе.

Рассмотрим примеры начислений НДФЛ в двух разных ситуациях:

  • если зарплата выплачивается в последний рабочий день того месяца, за который она была начислена;

  • если зарплата выплачивается до 15 числа месяца, следующего за отработанным месяцем.

Если зарплата за вторую половину марта 2023 года выплачена 31 марта 2023 года

Создаем документ «Начисление зарплаты и взносов». В поле «Планируемая дата выплаты» указываем дату – 31.03.2023. Программа использует эту дату в качестве даты выплаты зарплаты – значит, именно на эту дату автоматически будет начислен НДФЛ:

Создаем документ «Ведомость в кассу» (если работники получают деньги наличными; если же зарплата перечисляется в банк, нужно создать документ «Ведомости в банк» или «Ведомости на счета»). В нем указываем дату фактического перечисления денег.

Если она будет отличаться от даты, указанной в документе-начислении, 1С автоматически переопределит дату получения дохода и изменит дату начисления НДФЛ. Налог будет удержан после проведения платежного документа:

После того, как документы на начисление и выплату зарплаты будут готовы, создаем отчетную форму 6-НДФЛ. Для этого переходим в раздел «Отчетность, справки», подраздел 1С-Отчетность, нажимаем на кнопку «Создать», в открывшемся окне переходим в строку поиска и вводим в него название отчета:

Формируем форму 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года. Нажимаем на кнопку «Заполнить»:

Форма 6-НДФЛ будет заполнена автоматически по такому принципу.

  • Раздел 1 (в нем указывается информация об обязательствах работодателя как налогового агента) останется пустым – т. к. НДФЛ был удержан 31 марта, а срок его уплаты наступит только в апреле (28.04.2023). Удержанный НДФЛ мы увидим только в отчете за 1 полугодие.

  • Раздел 2 (в нем указывается информация о рассчитанных суммах налоговых платежей) содержит сведения о заработной плате, выплаченной работникам за вторую половину марта (строки 110 и 112), т.к. эти деньги работники фактически получили в марте (31.03.2023). Здесь же мы увидим и удержанный налог (строка 160), т.к. удержан он был также в 1 квартале.

Если зарплата за вторую половину марта 2023 года выплачена 10 апреля 2023 года

Создаем документ «Начисление зарплаты и взносов». В нем указываем планируемую дату выплаты – 10.04.2023. Предварительно именно эта дата будет являться датой начисления НДФЛ:

Создаем документ «Ведомость в кассу». Дата выплаты денег работникам в нем проставляется автоматически – по умолчанию она совпадает с датой начисления зарплаты.

При необходимости ее можно поменять вручную. Обратите внимание – в этом случае изменится и дата удержания НДФЛ.

Формируем форму 6-НДФЛ. Зарплату за вторую половину марта в форме за 1 квартал мы не увидим, т.к. начисление было проведено 10.04.2023. Увидеть все начисления и удержания мы сможем только в форме за 1 полугодие:

  • В разделе 1 НДФЛ, удержанный с работников, будет отображен в строке 021 по первому сроку перечисления, т. к. он был удержан в период с 23.03.2023 по 22.04.2023, а срок его уплаты наступил в апреле (28.04.2023).

  • В разделе 2 начисленная работникам зарплата будет отражена в строках 110 и 112, т. к. деньги были перечислены в апреле (10.04.2023), а удержанный налог – в строке 160, т. к. удержание также произошло в апреле (10.04.2023).

Отправить готовую отчетную форму в ФНС можно, не выходя из 1С:ЗУП.
Для этого нужно подключиться к электронному документообороту в сервисе 1С-Отчетность – с его помощью вы сможете проверять отчеты на наличие ошибок и отправлять их на проверку, не используя сторонние сервисы, и не тратя время на выгрузку документа из 1С.

Смотрите также:

Реклама: ООО «Е-Офис 24», ИНН 6672281995, erid: LjN8KM6VZ

Начать дискуссию

Условия предоставления рассрочек сделают понятными и прозрачными

Правовое регулирование предоставления рассрочек недостаточно прозрачное, поэтому ЦБ хочет его уточнить и приблизить к нормам о кредитах и займах.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

ФНС раскрыла отрасли с наибольшим ростом доначислений налогов

Какие компании и типы операций оказались в фокусе внимания налоговой. Обзор для руководителя и бухгалтера.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Рубль вышел из тени и сразу же упал. Падают и крипта с ОФЗ, только недвижка всегда растёт, ну и золото тоже. Всё больше дивидендов объявляется, выходят новые выпуски облигаций, а я пополнил портфель новыми активами и рассказал о самом интересном, что произошло за неделю.

Рубль, биткоин и ОФЗ падают. Недвижка снова дорожает. IPO, новые дивиденды, новые облигации и другие новости. Воскресный инвестдайджест
Лучшие спикеры, новый каждый день

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 

Одна из основных составляющих защиты информации — пароли. Свод правил о том, как установить и использовать пароли, называется парольной политикой. Разбираем, какие советы в ней могут навредить, а не способствовать безопасности данных компании.

5 вредных советов: как создать пароль пользователя 
29
801

Что такое дробление бизнеса и является ли оно законным способом налоговой оптимизации. Формы, критерии и признаки незаконного дробления

Признаки и критерии незаконного дробления, выработанные ФНС и судебной практикой. Главные вопросы, на которые должен ответить налогоплательщик, чтобы доказать  отсутствие схемы.

Интернет-банкинг

Через СБП можно будет оплатить новые виды услуг и выбирать банк

В 2024 году будут расширены возможности оплаты услуг в бюджетную систему через систему быстрых платежей.

1
395
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Маркетплейсы

В работе с маркетплейсами появились важные новшества

Собрали для вас подборку важных событий по маркетплейсам в одной новости.

Аутсорсинг

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода
Кредитование

По потребительским кредитам введут важный запрет

Госдума готовит ко второму чтению депутатский законопроект об ограничении плавающих процентных ставок в кредитовании. ЦБ уже поддержал его как приоритетный.

НДС

Новый онлайн-курс «НДС: расчет, декларация, 1С» — станьте экспертом по НДС за месяц

На носу сдача декларации по НДС за 1 квартал 2024 года. Заполнить и отправить отчет нужно по новым правилам. Кроме того, изменился состав необлагаемых операций, принципы формирование налоговой базы и т. д. Разберитесь во всех нюансах НДС на новом курсе «Клерка».

🚀 Космическая распродажа на «Клерке»! Самые свежие онлайн-курсы за 3690 рублей

Ловите супер-цены, пока они не улетели! Новые курсы по учету на маркетплейсах, финансовому анализу, зарплате, ВЭД и УСН за 3690 рублей. Стартуйте в профессии бухгалтера с курсом «Профессия бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С» также за 3690 рублей!

Банки

Станет невыгодно нарушать права потребителей финансовых услуг

Центробанк борется с недобросовестными схемами продаж финансовых продуктов и мисселингом, видит определенный результат, в том числе по снижению числа жалоб, но этого мало.

3
408
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Инвестиции

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти

Первое правило дивидендного клуба: если нефть не приносит дивидендов, то это не нефть. Снова смотрим дивидендные акции РФ, которые похожи на билет в счастливую жизнь на личном острове. Продолжаю рубрику дивидендных разборов акций РФ обзором Газпром нефти — очередного дивидендного тяжеловеса нашего рынка.

Где дивиденды, Газпром нефть? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпром нефти
Акцизы

Доходы от акцизов на табак и алкоголь пойдут на развитие спорта

Такую законодательную инициативу обсудили сегодня на заседании комитета Госдумы по физической культуре и спорту. Она разрабатывается в рамках поручений президента и готовится к внесению.

КоАП РФ

Введут штрафы за самовольное использование централизованных систем водоснабжения

Госдума рассмотрела в первом чтении законопроект о введении ответственности за самовольное пользование централизованными системами водоснабжения и водоотведения.

10 тем, волнующих малый бизнес в России. От наименее до наиболее значимых

Вторая часть результатов нашего исследования о темах, которые волнуют представителей малого бизнеса в 2024 году. В этой статье мы рассмотрим оставшиеся пять наиболее актуальных и значимых тем.

Не забудьте до 15 апреля сдать в СФР подтверждение вида деятельности

Подтвердить основной вид экономической деятельности за 2023 год надо в срок не позднее 15 апреля 2024 года включительно.

Миграционный учет

Власти придумали, как закрыть лазейки нелегальным мигрантам

Госдума приняла в первом чтении законопроект о борьбе с лазейками для нелегальной миграции.

Бесплатно с Жилищное законодательство

Поправки в ЖК-2024: как теперь сдавать квартиры в аренду

С 3 апреля 2024 года вступили в силу поправки в ЖК, которые всколыхнули общественность. Арендодатели решили, что теперь сдавать жилье в аренду, в том числе посуточно, вообще нельзя, или только с согласия соседей. На самом деле революции не произошло.

Поправки в ЖК-2024: как теперь сдавать квартиры в аренду

Интересные материалы

Приняли поправки в ТК: сверхурочную работу нужно оплачивать по-новому. «Ночной бухгалтер» № 1663

Работодатели пользовались несовершенством кодекса и фактически занижали выплаты сотрудникам. Теперь эту несправедливость исправили.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру