Основные сведения
Прежде всего дадим определение бенефициарного владельца: это физическое или юридическое лицо, которое прямо или косвенно (с помощью третьего лица) владеет более 25% от капитала юридического лица или в состоянии контролировать его действия. Согласно ст. 6.1. закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, юридические лица обязаны:
Хранить и ежегодно обновлять сведения о своих бенефициарных владельцах.
Не позднее пяти дней с даты получения соответствующего запроса уполномоченного органа, предоставить сведения об этих лицах по правилам, которые определены Правительством (постановление от 31.07.2017 № 913).
За соблюдением установленного порядка пристально следит Росфинмониторинг, и может применить санкции по ст. 14.25.1 КоАП — до 500 тыс. руб. штрафа для юридических и до 40 тыс. руб. — для должностных лиц.
Какие конкретно сведения о бенефициарах следует учитывать, хранить, предоставлять по требованию уполномоченных.
Консалтинг Онлайн
Комплексное юридическое сопровождение деятельности компаний
Сведения о бенефициарах-физических лицах
Согласно ст. 7 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, юридические лица должны иметь следующую информацию в отношении физического лица:
Ф.И.О. (последнее — при наличии);
гражданство;
дату рождения;
документ, который удостоверяет личность, его реквизиты;
если применимо — данные миграционной карты, другого документа, который подтверждает право иностранца или апатрида (лица без гражданства) на пребывание (проживание) в России;
адрес места жительства (регистрации, пребывания);
ИНН (при наличии).
Также в некоторых случаях (п. 1.11, 1.12 ст. 7 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ) нужно хранить и быть готовым предоставить Ф.И.О., реквизиты документа, удостоверяющего личность, прочую информацию в подтверждение указанных сведений.
Если вы хотите получить бесплатную консультацию по вопросам документов для учета бенефициарных владельцев, оставляйте заявку на этом сайте!
Сведения о бенефициарах-юридических лицах
Если речь идет о бенефициаре, которое является юридическим лицом, то следует установить, хранить и предоставлять по требованию уполномоченных органов следующие данные:
фирменное наименование;
организационно-правовую форму;
ИНН — для российского образования;
код — для иностранной организации, для юрлиц, зарегистрированных в порядке, предусмотренном российским законодательством;
ОГРН.
Если бенефициаром выступает иностранное юридическое лицо, то требуется:
регистрационный номер;
место регистрации;
адрес на территории государства регистрации.
В случае когда бенефициар — иностранная структура без образования юридического лица, то устанавливают, хранят и предоставляют по требованию следующие данные:
наименование;
регистрационный номер, присвоенный на территории государства регистрации;
коды, которые также присваиваются на территории иностранного государства при регистрации налогоплательщиков;
место ведения основной деятельности.
Если бенефициар является трастом, то в дополнение к вышеописанным данным нужно установить и хранить:
сведения о составе имущества, которое находится в управлении или собственности;
Ф.И.О. и адреса учредителей и доверительного собственника или управляющего.
Квалифицированные эксперты АО «Консалтинг Онлайн» помогут подготовить документы для учета бенефициарных владельцев. Защитите себя от штрафов на 100%.
А если бенефициары неизвестны
Как говорится, гладко было на бумаге — да забыли про овраги. ЕГРЮЛ не содержит информацию о бенефициарах, юридические лица обязаны своими силами выявить эти данные.
Нередко складывается такая ситуация, что установить конечных бенефициарных владельцев и, тем более, получить о них всю необходимую информацию невозможно.
В этом случае есть лишь один выход: подготовить документальное подтверждение того, что юридическое лицо приняло все меры для установления бенефициарных владельцев — то есть сделало запросы к физическим и юридическим лицам (учредителям или участникам) с просьбой предоставить информацию, которая нужна для установления бенефициаров. На это указал Росфинмониторинг в письме от 29.07.2019 № 01-04-05/17015.
Формулировка п. 1 ст. 6.1 антиотмывочного закона:
«Юридическое лицо обязано … принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев.»
дает основания полагать, что представление доказательств, которые подтверждают принятие этих мер, освобождает от штрафных санкций.
Сотрудничество с юристами «Консалтинг Онлайн», компетентными в вопросах ведение учета информации о бенефициарных владельцах — залог успешной работы без полумилионных штрафов и без лишнего внимания контролирующих органов.
Как вести учет бенефициарных владельцев?
Забирайте памятку для исполнения Федерального закона № 115-ФЗ
Оставьте контактные данные, вышлем вам памятку на e-mail:
Реклама: АО «КОНСАЛТИНГ ОНЛАЙН», ИНН: 2310203967, erid: LjN8JyHss
Начать дискуссию