Как восстанавливать НДС с авансовых платежей

Покупатель вправе заявить к вычету авансовый счет-фактуру, но только в том налоговом периоде, когда выполнены все условия для вычета. В то же время перенести вычеты на поздние кварталы нельзя.

Эту операцию отражают в книге покупок с кодом 02. После проведения продавцом отгрузки в счет такой предоплаты покупатель должен восстановить НДС, ранее принятый к вычету по авансовому счету-фактуре.

В случае возврата аванса покупателю, продавец вправе принять к вычету НДС с аванса и зарегистрировать в книге покупок авансовый счет-фактуру с кодом 22. Покупателю при этом надо отразить возврат в книге продаж с кодом 21.

Обо всех нюансах восстановления НДС упрощенцами и организациями на общем режиме налогообложения на VIII Всероссийской бухгалтерской конференции «Летняя сессия» расскажет консультант-практик по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета со стажем более 20 лет Марина Климова.

В своем выступлении «НДС: сложные вопросы» спикер расскажет о самых актуальных вопросах, связанных с изменениями в налоге на добавленную стоимость:

1. Работа с новым форматом электронных счетов-фактур и УПД: типичные ошибки и упущенные возможности. Как оптимизировать ЭДО?

2. Спорные вопросы применения вычетов: когда к вам будут иметь претензии проверяющие, но вы сможете отбиться?

3. Восстановление НДС: развиваем мифы на конкретных примерах

4. Приключения «упрощенцев» с НДС. Можно ли игнорировать освобождение? Когда придется восстанавливать налог в рамках применения УСН? Когда НДС к вычету можно принять даже при применении ставок 5 % и 7 %? Что делать с ценой ранее заключенного договора, если ваши отношения с НДС меняются?

5. Особенности налогового контроля по НДС в 2025 – 2026 гг.

VIII Всероссийская бухгалтерская конференция «Летняя сессия» пройдет в онлайн-режиме! Вам не придется никуда ехать, прерывать рабочие процессы или переносить долгожданный отпуск. Вы можете выбрать удобный тариф участия — только онлайн или с записями выступлений, чтобы потом пересмотреть интересные доклады или посмотреть их в первый раз — если пропустили.

Еще одна фишка новой Конференции — целых три дня и у каждого своя тема!

• налоги, отчетность, кадровый и воинский учет;

• маркетплейсы и Ecom;

• бухгалтерский аутсорсинг и проверки бизнеса.

Мы понимаем, что многим хочется послушать и про отчетность, и про поиск новых клиентов на рынке. Или про изменения работы на маркетплейсах и налоговые требования, поэтому мы решили не делать параллельные потоки, а разбить выступления спикеров на три дня.

Вам не придется выбирать, какая из тем для вас важнее, можно посмотреть выступления всех экспертов.

18 июня — Налоги-2025: под прицелом ФНС

• НДС: сложные вопросы

• Отчетность за полугодие и сложные вопросы исчисления НДФЛ

• Риски налоговой оптимизации 2025

• Развитие бизнеса за счет государства: Сколково, гранты, льготы

• Кадровый и воинский учет: изменения 2025

• Налоговые проверки — 2025

19 июня — Маркетплейсы: от импорта до проверок

• Бухгалтер маркетплейса

• НДС при работе на маркетплейсе

• Импортный товар на маркетплейсах: бухгалтерские тонкости и практика

• Налоговые проверки селлеров: требования ФНС

20 июня — Аутсорс: больше клиентов и меньше рисков

• Бухгалтер на аутсорсе: договор, клиенты, прайс-лист

• Бухгалтер-аутсорсер, 115-ФЗ и Росфинмониторинг

• Психология в бухгалтерии и мышление предпринимателя

• Требования ФНС и ответственность бухгалтера-аутсорсера

Мы продолжаем работать над программой, чтобы сделать ее еще более интересной и насыщенной, поэтому следите за изменениями на сайте конференции.

• Марина Климова — консультант-практик по вопросам налогообложения.

• Елена Пономарева — эксперт по трудовым отношениям, консультант по управлению.

• Светлана Беляева — основатель и руководитель УКЦ «Разобраться в налогах.

• Михаил Мухин — президент, главный эксперт «Центра финансовых экспертиз».

• Дмитрий Ряховский — д.э.н., руководитель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ.

• Оксана Каверина — руководитель аутсорсинговой компании «Уполномоченная бухгалтерия».

• и другие ведущие спикеры страны.

Вы можете выбрать Стандартный тариф, в который входит:

• Доступ к онлайн-выступлениям экспертов все дни конференции;

• Электронный сертификат участника.

Стоимость билета до 5 мая — 499 рублей, после — 699 рублей!

Купить билет

Или

Приобрести тариф PRO онлайн+запись, в билет входит:

• Доступ к онлайн-выступлениям экспертов все дни конференции;

• Электронный сертификат участника;

• Запись выступлений и материалы спикеров.

Стоимость билета до 5 мая — 1 499 рублей, после — 2 699 рублей!

Купить билет

Успейте воспользоваться выгодным предложением!

Присоединяйтесь и получите всю самую важную и полезную информацию из первых рук!