👩‍💻 Как построить финансовый план на 2026 год: таблицы и рабочие инструменты бухгалтера

Для бухгалтера финансовое планирование — это навык, который позволяет управлять деньгами, рассчитывать платежи, налоги, зарплату сотрудникам, распределять бюджет так, чтобы не было кассовых разрывов. Разбираемся, в основных таблицах и показателях, чтобы построить финансовый план на 2026 год.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Финансовое планирование начинается с анализа текущей ситуации в компании. Для этого бухгалтеру нужно научиться использовать в работе несколько ключевых таблиц с показателями.

ДДС (движение денежных средств)

ДДС показывает движение реальных денег: сколько вошло, сколько вышло, хватит ли на завтра. Если поток в минусе – бизнес живет на кредитах.

Прибыль ≠ деньги. Компания может быть прибыльной, но остаться без денег на налоговый платеж.

Эта таблица нужна бухгалтеру, чтобы контролировать платежеспособность компании, планировать выплаты без кассовых разрывов и авралов, а также для понимания — хватит ли денег на зарплаты, налоги и прочие обязательные платежи.

Информацию для ДДС можно брать из банковских выписок, кассовых документов, платежных поручений, эквайринга.

Отчеты 1С: «Движение ДС», Обороты по счетам: 50, 51, 52, 55.

Сигналы, на которые нужно обратить внимание руководителя:

Прибыль есть – денег меньше плана.
Платежи смещаются вправо.
Налоги «съели» ликвидность.

План налогов и взносов

Показывает все налоговые и страховые платежи компании, точные сроки уплаты и возможность законного управления нагрузкой.

План налогов накладывается на ДДС, позволяя заранее увидеть: дефицит денег, необходимость переноса платежей, риск кассового разрыва.

Структура
Что внутри	Учет	Разделение
НДС Налог на прибыль/УСН НДФЛ Страховые взносы Региональные и отраслевые платежи (при наличии)	Сроков уплаты Отсрочек и рассрочек Льготных ставок	Начислено Фактически к уплате

Таблица исключает просрочки и штрафы, помогает бухгалтеру равномерно распределить денежную нагрузку, а также аргументировать свои предложения перед руководством (когда и сколько денег нужно).

Информацию для плана налогов можно брать из регистров налогового учета, начисления зарплаты, книги покупок и продаж, расчетов с бюджетом.

Отчеты 1С: Анализ счета 68-69. Налоговый календарь, Расчеты по налогам.

Критично: любые отклонения по срокам, даже при совпадении сумм.

Бюджет доходов и расходов (БДР)

БДР показывает прибыльность бизнеса и является основой для принятия управленческих решений.

Структура
Доходы	Расходы
По видам деятельности По направлениям/проектам	Переменные (себестоимость) Постоянные (аренда, ФОТ, сервисы)
Итоги: Валовая прибыль Операционная прибыль Чистая прибыль

Данные позволяют контролировать маржинальность и рост расходов, адаптировать бухгалтерские данные под управленческий учет.

Информацию для БДР можно брать из реализации товаров и услуг, закрытия месяца, начисления зарплаты, амортизации.

Отчеты 1С: ОСВ, Анализ счетов: 90, 91, 20 ,25, 26, 44.

Два аспекта, которые надо помнить при работе с БДР:

Не все отклонения плохие.
Рост расходов может быть
следствием роста выручки.

Структура анализа основных показателей в одной таблице.

Три шага от анализа к составлению финансового плана

Шаг №1. Структура и факт

Берем данные из 1С и приводим их в управляемый вид (собираем статистику для анализа): ДДС, БДР, план налогов.

Шаг №2. Анализ факта

Отчеты обрастают причинно-следственными связями. Статистика наглядно показывает взаимосвязи и колебания:

Почему прибыль есть, а денег нет.
Какие расходы «съедают» маржу.
Когда именно возникают кассовые разрывы.

Шаг №3. Планирование

План не придумываем, а продлеваем фактическую картину в будущее. Факт — это опора для плана.

30 Дней — операционный контроль

60 Дней — тактические решения

90 Дней — стратегические риски

Постоянные расходы — стабильны и их планировать легко. Для переменных расходов ищем взаимосвязи, используем сценарии и среднее на основе уже имеющейся фактической статистики.

Как презентовать план руководителю

Лучший вариант — визуализация. Основные моменты, которые обязательно нужно учесть в подготовке наглядного плана:

1 таблица = 1-2 графика – только управленчески значимое.
Минимум текста – заголовок графика = вывод: «Денег
хватит до 15 мая» или «Налоги создают пик нагрузки в
июне».
Регулярность: один и тот же формат из месяца в месяц.

Как составлять бюджет и вести управленческий учет в организации

Многие бухгалтеры считают, что финансовое планирование и управленческий учет — задача экономистов или финансового отдела. Но именно бухгалтер лучше всего знает структуру затрат, правила документооборота и источники данных.

Используйте эти знания, чтобы построить успешную карьеру главбуха или финансового аналитика. Освойте управленческий учет на курсе повышения квалификации «Управленческий учет: с нуля до настройки в 1С, Excel и Google-таблицах», докажите работодателю, что вы не просто исполнитель, а ценный сотрудник, который может влиять на финансовое благополучие бизнеса.

На курсе вы научитесь настраивать и вести управленческий учет в 1С, узнаете, как применять аналитику, составлять отчеты о движении денежных средств, прибылях и убытках, формировать управленческий баланс.

После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 140 ак. часов.

Цена курса со скидкой 67%: 8 900 ₽ вместо 27 000 ₽. Осталось 3 места по этой цене.

Записаться

Больше курсов повышения квалификации по акции в каталоге «Клерка».