Налоговые льготы экономят ваш бюджет

Налоговое законодательство предоставляет законные способы уменьшить, а в некоторых случаях и вовсе не платить налог на прибыль и НДС.
Налоговые льготы экономят ваш бюджет
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Специалисты МКПЦН-Консультант подготовили краткий обзор налоговых льгот.

Налоговая льгота по налогу на прибыль

Правом платить налог на прибыль по ставке 0% могут воспользоваться следующие налогоплательщики.

Образовательные и медицинские организации

Для этого эти организации должны соответствовать определенным критериям.

В первую очередь осуществлять соответствующую деятельность, входящую в перечень, утвержденный Правительством, на основании лицензии, например, на реализацию аккредитованных образовательных программ, медицинскую деятельность (хирургия, стационар и др.). Профильные доходы организации за налоговый период должны составлять не менее 90% от всех доходов.

В штате организации должно числиться не менее 15 работников, а в медицинской организации среди этих работников численность медицинского персонала должна составлять не менее 50%.

Сельхозпроизводители

Здесь круг организаций, которые могут воспользоваться льготой, сильно ограничен. В основном это сельхозпроизводители, да и то не все.

К примеру, субподрядчики, которые сами не осуществляют сельскохозяйственную деятельность, воспользоваться льготой не могут, а вот производители сельскохозяйственной продукции могут.

Налоговую льготу можно применить не ко всей налоговой базе, а только в части реализации произведенной сельскохозяйственной продукции.

В общей выручке доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70%.

IT-предприятия

Для ИТ-предприятий установлены особенности по применению льготы, они уплачивают налог на прибыль в федеральный бюджет по ставке 0% только в 2022-2024 годах.

Для применения нулевой ставки ИТ-компания должна иметь государственную аккредитацию, доля доходов от соответствующей деятельности должна составлять 70% от суммы всех доходов за период, численность персонала не важна.

Резиденты «Сколково»

Получить льготу могут участники проекта «Сколково», то есть юридические лица со дня включения в реестр участников проекта. Решение о включении юридического лица в реестр участников проекта принимается в соответствии с правилами проекта.

Резидент «Сколково» теряет право на льготу и платит налог на прибыль в размере 20%, если:

  • совокупный размер прибыли участника превысил 300 млн рублей;
  • участник проекта утратил статус участника проекта.

Участники региональных инвестиционных проектов

Участники региональных инвестиционных проектов также не платят налог на прибыль при соблюдении следующих условий:

  1. нет обособленных подразделений вне субъекта, в котором реализуется региональный инвестиционный проект;
  2. не применяются спецрежимы;
  3. участник не является НКО, банком, страховой организацией (страховщиком), негосударственным пенсионным фондом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией.

Резиденты особых экономических зон (ОЭЗ)

Хотя общая ставка налога на прибыль в федеральный бюджет в ОЭЗ составляет 2%, для некоторых зон (технико-внедренческой, туристско-рекреационной) ее размер будет равен нулю.

Ставка в региональный бюджет может уменьшаться субъектами РФ, но должна составлять не менее 13,5%.

Организации при реализации долей в уставном капитале

Также налоговое законодательство предлагает при некоторых условиях заплатить налог на прибыль при реализации доли в уставном капитале другой организации по льготной ставке.

Налоговая льгота по НДС

Освобождением от НДС могут воспользоваться:

  • Резиденты «Сколково», которые освобождены от уплаты НДС в течение 10 лет после получения статуса участника проекта.
  • Организации, у которых выручка не превышает 2 млн рублей.

НДС можно не платить, если выручка без учета налога за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила в совокупности 2 млн рублей.

И этот список не полный, имеются и другие льготы.

Будьте внимательны, ведь если право на льготу будет утрачено, то налоговая база будет пересчитана по общей ставке (20% как для налога на прибыль, так и НДС) и будут начислены пени.

Специалисты МКПЦН-Консультант имеют богатый опыт правового и бухгалтерского сопровождения организаций, которые применяют различные налоговые льготы как способ снижения налоговой нагрузки.

Узнать о налоговых рисках поможет проведение налогового аудита, а налоговая экспертиза МКПЦН-Консультант позволит снизить налоговые риски.

Налоговое планирование

Оценим налоговую нагрузку, разработаем стратегию оптимизации и снизим расходы компании по налогам

Комментарии

3
Пенсии

В пенсионный стаж войдет период военной службы в новых регионах

Тем, кто проходил военную службу в новых регионах до их объединения с Россией, засчитают этот период в стаж для формирования пенсии.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Ответственность бухгалтера: материальная, административная, уголовная, субсидиарная. Кто отвечает за нарушения после увольнения главбуха? + Памятка для скачивания

Ответственность главного бухгалтера за неправильное ведение бухгалтерского учета может распространяться не только на период работы, но и выходить за его пределы. Новому главбуху тоже не стоит расслабляться, если не заметить вовремя ошибку предшественника, отвечать за нее придется самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Законопроекты

🥂 На летних верандах разрешили продавать алкогольные напитки

Госдума приняла законопроект, который разрешает продавать алкоголь на открытых сезонных верандах.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Борьба с киберпреступлениями выйдет на новый уровень

Замглавы Минцифры Александр Шойтов рассказал о планах в сфере информационной безопасности.

У ИП не может быть только патент, всегда за углом прячется еще одна система налогообложения. «Ночной бухгалтер» № 1686

Некоторые начинающие предприниматели, когда регистрируют ИП (особенно через посредников) и выбирают себе патентную систему, считают, что применят только ее, однако это не так. Из-за такой ошибки ИП может попасть на крупные доначисления, причем за весь год сразу.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Инвестиции

Брокеры начнут обмениваться информацией о расходах инвесторов

Чтобы налоги с инвестиций рассчитывались корректно, брокеры будут обмениваться информацией с другими участниками рынка по заявлению инвестора.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Ведение бизнеса

Власти будут компенсировать до половины затрат за переход на российское «тяжелое» ПО

Правительство запустит новый инструмент поддержки для организаций, которые станут применять так называемое тяжелое российское программное обеспечение.

Бесплатно с Уведомление по ЕНП

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в мае 2024 года

Одно уведомление в мае бухгалтеры уже сдали по сроку 03.05.2024. Не позднее 27 мая нужно сдать еще одно.

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в мае 2024 года
Кадры

Всех педагогов хотят освободить от лишней бумажной работы

В России уже работает закон, который сократил бюрократическую нагрузку на учителей, но только школ.

Товарно-транспортная накладная (ТТН): форма, заполнение, образец

В составе документов на отгрузку товара присутствует несколько видов бумаг. Состав зависит от способа реализации, прописанного в договоре поставки. Товарно-транспортную накладную в 2023-2024  году заполняют компании, которые доставляют груз покупателю. Это могут быть специализированные организации, занимающиеся перевозками, продавцы и производители товара, покупатели, использующие свой или арендованный транспорт.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Наиболее распространенные ситуации налогового дробления. Как нельзя делить бизнес, с примерами из судебной практики

Приведу в данной статье наиболее типичные (а в чем-то даже одиозные) примеры подобной схемы дробления.

Личные финансы

Почему мы теряем деньги вместо того, чтобы их приумножать

По данным НАФИ, 27% россиян младше 24 лет не ведут учет трат и не планируют свой бюджет. При этом москвичи показывают средний уровень финансовой грамотности, набирая 6,9 баллов из 10. Разбираемся, какие финансовые ошибки чаще всего совершают потребители и как этого избежать.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: шенгенская виза подорожает, Lada можно купить на Wildberries, получение кешбэка стало схемой

Подготовили обзор главных событий дня — 21 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Маркетплейсы

Как на УСН учитывать удержания маркетплейса из дохода за проданный товар

Сейчас многие предприниматели продают свои товары на маркетплейсах. Это электронные площадки для продажи товаров в интернете. Например, Озон, Вайлдберриз и др. ФНС разъяснила, как продавцу на УСН считать доход при удержании маркетплейсом суммы своего вознаграждения из выручки продавца.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Комплексная проверка юридического лица

Проверка юридического лица — это важный этап при сотрудничестве с другой компанией, подписании каких-либо документов, а так же Покупка Предприятия. Подтверждение его легальности и финансового статуса поможет избежать потенциальных неприятных ситуаций в будущем, а так же снижает риски.

Ведение бизнеса

Трафик торгового центра и торговой точки: как подсчитать, и зачем это делать

Выбирая ТЦ для открытия розничного магазина, важно оценить его трафик — сколько людей приходят за покупками, и есть ли среди них потенциальные клиенты. Стоит ли верить тем данным, которые предоставляют арендаторам ТЦ, как самостоятельно оценить трафик центра и торговой точки, проанализировать полученную информацию и использовать ее для повышения продаж.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Кадры

Цифра дня. Про трудоголиков

Почти треть россиян называют себя трудоголиками.

Цифра дня. Про трудоголиков
Реклама

Роскомнадзор сделает сдачу отчетности и получение токенов для интернет-рекламы более удобными

Изменения позволят сделать более удобным и доступным процесс сдачи отчетности и присвоения токенов и идентификатора рекламы. Роскомнадзор подготовил проект приказа для рекламодателей.

5 главных ошибок в кадровых документах работодателя

Проблемы с кадровым делопроизводством может привести к серьезным последствиям.

Интересные материалы

Банки

Формула успеха: как понимание региональной специфики и гибкие бизнес-процессы помогают бизнесу расти и процветать 

В 2024 году Агророс Банку исполняется 30 лет. За это время он превратился из скромного провинциального банка в крупную региональную организацию, отвечающую всем требованиям финансового рынка.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру