Как контролировать налоговую нагрузку, чтобы избежать блокировки по 115-ФЗ

Низкая налоговая нагрузка клиента — один из критериев, на который банк обращает внимание при выявлении подозрительных операций, в рамках закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов» (№ 115-ФЗ). Можно ли оптимизировать налогообложение, не создавая рисков для бизнеса?
649 235
Как контролировать налоговую нагрузку, чтобы избежать блокировки по 115-ФЗ
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Почему банк интересуют мои налоги

Все предприниматели хотят платить государству меньше, а зарабатывать больше. Для этого и существует такое понятие, как налоговая оптимизация. Это не уход от обязательных платежей, а рациональное планирование бюджета, использование льгот и преференций, специальных режимов налогообложения — с целью минимизации налоговых отчислений.

Вместе с тем, ФНС и кредитные учреждения чутко следят за уровнем налоговой нагрузки. 

Дело в том, что слишком большой, не свойственный для прозрачного бизнеса, разрыв между оборотами по счету и сборами в бюджет может свидетельствовать о намеренном уходе компании от уплаты налогов в нужном объеме при помощи  обналичивания денег или выводе капитала за рубеж. А это уже «тревожный звоночек» по закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ.

Ваш счёт внезапно заблокировали по 115‑Ф3?

Оставьте заявку — расскажем, что делать

Какую нагрузку банк оценит как низкую

Налоговая нагрузка бывает абсолютной и относительной. Когда мы говорим об общей сумме, которую компания перечислила в бюджет за отчетный период (квартал или год), то речь идет о нагрузке абсолютной. Этот показатель малоинформативен, так как 100 тыс. руб. — для крупного производственного холдинга и ИП Иванова, который оказывает бытовые услуги, — это разные цифры. Поэтому банк оценивает относительную налоговую нагрузку, то есть отношение обязательных платежей в бюджет к оборотам по счету. Рассчитывается показатель по формуле:

КНН = Н / О * 100%,

где:

Н — это общая сумма налогов и страховых взносов, уплаченная за период;

О — дебетовый оборот денежных средств по банковскому счету за тот же срок.

Подозрительным является уменьшение коэффициента налоговой нагрузки (КНН) ниже 0,9% (см. приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@). Таким клиентам следует ждать повышенное внимание со стороны обслуживающего банка.

Сумма расходных операций ООО «Берег» за первый квартал 2023 г. составила 1 млн руб. За этот же период с расчетного счета в бюджет компания заплатила 8 000 руб.

  • 8 000 / 1 000 000 * 100% = 0,8%

Показатель налоговой нагрузки меньше предельной границы, рекомендованной Центробанком. ООО «Берег» в группе риска.

Определить уровень риска нарушений 115-ФЗ для вашего бизнеса поможет опция «Белый бизнес» от Модульбанка.

Банк обнаружил низкую налоговую нагрузку: что дальше

Если внимание банка привлекут сомнительные операции на фоне низкой налоговой нагрузки, он запросит дополнительные документы и пояснения, а также вправе ограничить дистанционное обслуживание клиента. Нужно быть готовым в любой момент подтвердить легальность сделок и основания денежных переводов.

Чтобы избежать негативных последствий, вовремя перечисляйте обязательные платежи в бюджет и придерживайтесь рекомендованного коэффициента нагрузки.

Если расчетный счет все же заблокировали в каком-то банке, обратитесь на горячую линию помощи по вопросам 115-ФЗ. Предприниматели получат бесплатную консультацию, даже если счет открыт в другом банке. Эксперты помогут разобраться в причинах блокировки, разработать план действий для быстрого решения ситуации и проконсультируют, как избежать блокировок в будущем.

Оставить заявку

Как контролировать КНН

Ежегодно до 5 мая актуализируются и размещаются на сайте ФНС среднеотраслевые значения коэффициента налоговой нагрузки. Выясните, какой допустимый предел для вашего бизнеса в текущем году, и по итогам каждого отчетного периода производите расчет КНН.

На сайте «Прозрачный бизнес» действует специальный сервис, который помогает оценить риски для организаций на ОСНО.

Если вы обслуживаетесь в надежном современном банке, предотвратить блокировку счета поможет его внутренняя комплаенс-служба. Например, Модульбанк оценивает клиента по пяти категориям показателей и показывает уровень риска блокировки в реальном времени. Если КНН фирмы ниже нормы, специалист даст рекомендации, как оперативно исправить ситуацию.

Открыть расчетный счет в Модульбанке за 5 минут.

Защищаем честный бизнес от 115-ФЗ

Работаем круглосуточно без выходных, любим и ценим клиентов, показываем ваш рейтинг надежности по 17 критериям

Реклама: АО КБ «МОДУЛЬБАНК», ИНН: 2204000595, erid: LjN8KQ7z2

Начать дискуссию

Отпуска

Перенос выходных дней не обязывает сотрудника выходить из отпуска раньше

29 апреля – понедельник, но это будет нерабочий день. Зато суббота, 27 апреля – рабочий.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Экспорт

Начинается отбор заявок на субсидии экспортерам

С 22 апреля стартует отбор заявок на компенсацию послепродажного обслуживания продукции за границей.

Дети должны всего добиваться сами. Или нет?

Интересное исследование нашла. Каждый девятый родитель в России готов содержать ребенка всю жизнь. При этом каждый шестой считает, что дети должны всего добиваться сами. Как вы считаете, не подрывает ли эта готовность помогать всю жизнь самостоятельность ребенка? Проведем свой опрос.

Дети должны всего добиваться сами. Или нет?
29
Лучшие спикеры, новый каждый день
НДС

🙉 Бухгалтеры находят несуществующие счета-фактуры компании в чужих книгах покупок

Бухгалтеры при сверке НДС через сервис операторов ТКС сталкиваются с таким явлением: совершенно посторонние компании заявляют вычет НДС по покупкам, которые они якобы делали в организации.

Налоговая бесплатно получает доступ ко всем камерам

Чтобы доказать свою позицию в отношении компаний, налоговики могут запросить доступ к камерам наружного наблюдения. Так они узнают, действительно ли велась хозяйственная деятельность и каким образом.

84

За курсом доллара следят только 23% россиян

Жители страны стали меньше интересоваться новостями с валютной биржи.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Первый ход — Е2-Е4, а там… Хаос при формировании уведомления на аванс УСН

Если в ЛК ФНС царит хаос, то при интеграции с этим самым кабинетом что-то где-то и когда-то упорядочится? Я одна задаю этот вопрос?

41

Как налоговики выбирают компании для проверок

Узнайте, окажется ли ваш бизнес под вниманием налоговиков, и что нужно сделать, чтобы защитить свои права.

Бесплатно с Фиксированные взносы ИП

Ликбез по фиксированным взносам-2024: вопрос-ответ

Как теперь платить фиксированные взносы, как уменьшать на них налог, нужно ли уведомление и заявление о зачете?

Ликбез по фиксированным взносам-2024: вопрос-ответ
7
4 тыс.

КС РФ: третейские суды вправе рассматривать споры о недвижимости

Конституционный Суд подтвердил право третейских судов рассматривать споры о недвижимости с учетом соблюдения при этом публичного порядка РФ.

Как подписать договор с физическим лицом с помощью простой электронной подписи

Сегодня стало гораздо проще и удобнее подписывать договоры с физическими лицами благодаря использованию простой электронной подписи (ПЭП). Это современное решение позволяет ускорить процесс заключения сделок и сделать его более удобным, а также придает юридическую значимость документу.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Ретейлеры хотят разобраться с мошенниками, которые специально портят технику

Продавцы электроники просят власти разобраться с «потребительским экстремизмом»: когда покупатели преднамеренно ломают устройства и приносят в суд недостоверные заключения о браке.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Как уведомить МВД о работе с самозанятым иностранцем: подробная инструкция

Ваша компания может сотрудничать с самозанятыми иностранцами — закон это позволяет. Но взаимодействовать с ними придется по-особенному. В чем трудности и как их решать?

Как уведомить МВД о работе с самозанятым иностранцем: подробная инструкция
УК РФ

😕 Коллеги не понимают, как собственники бизнеса много лет могут не замечать, что их обманывает бухгалтер

В Краснодарском крае будут судить бухгалтера, которая тратила деньги со счета ИП, обналичивала, оплачивала счета за якобы материалы, брала кредиты на имя бизнесмена. Но наши читатели, коллеги-бухгалтеры недоумевают — как так?

181

Искусственный интеллект помогает решать задачи архивного хранения электронных документов

В современном мире информация является одним из самых ценных ресурсов. Ее правильное хранение и обработка становятся ключевыми задачами для организаций и предприятий, которые применяют электронный документооборот.

Искусственный интеллект помогает решать задачи архивного хранения электронных документов

Стало проще получить усиленную квалифицированную электронную подпись

Оформить Госключ теперь можно в МФЦ или отделениях банков.

108

💻Популярные интернет-бухгалтерии: какую выбираете вы? Опрос

Без онлайн-сервисов уже невозможно представить работу бухгалтера. И вовсе не обязательно быть привязанным к компьютеру, чтобы вести учет. Все можно делать в интернете. Поделитесь, о каких сервисах вы слышали, а какими реально пользовались или пользуетесь сейчас. Получится ли интрига — кто лидирует на рынке? ;)

Экспорт

Какие будут меры поддержки в новом нацпроекте по экспорту

Новый нацпроект по экспорту будет рассчитан до 2030 года.

Россияне, живущие за границей, получат полный доступ к Госуслугам: из каких стран

С 1 июля 2024 года МИД начнет в экспериментальном режиме подтверждать учетные записи российский пользователей портала Госуслуги, которые живут за границей. Также они смогут оформить электронные подписи.

Интересные материалы

Технологии ДРТ по проверке контрагентов — надежная защита вашего бизнеса от претензий налоговых органов

Уверенность в благонадежности своих контрагентов — важный этап на пути к прозрачности бизнеса и сохранению спокойствия при прохождении налоговых проверок.

Технологии ДРТ по проверке контрагентов — надежная защита вашего бизнеса от претензий налоговых органов