Самозанятые

Когда самозанятых нужно включать в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Работать с самозанятыми удобно: у работодателя не возникает обязанностей налогового агента, с гонорара плательщику НПД не нужно уплачивать страховые взносы и включать исполнителей в отчетность. Но из каждого правила есть исключения.
10 тыс. 2,8 тыс.
Когда самозанятых нужно включать в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кого нужно включать в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Работодатель отражает в отчетах СЗВ-М и СЗВ-ТД:

  • штатных работников;
  • исполнителей по договорам ГПХ, не имеющих специального налогового статуса.

Самозанятые не относятся к этим категориям, поэтому в отчетность перед ПФР они не попадают. Для формирования будущей пенсии исполнители вправе уплачивать взносы добровольно.

Недобросовестных самозанятых нужно включать в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Главное требование, предъявляемое к самозанятому – это чек, который исполнитель формирует в личном кабинете и предоставляет заказчику. Для государства чек означает, что человек задекларировал свой доход и готов уплатить налог.

А для работодателя наличие чека – возможность подтвердить расход и гарантия того, что заказчик работал именно с плательщиком НПД, т. е. обязанности как при работе с обычным физлицом у него не возникли.

Самозанятый обязан предоставлять чек в момент выплаты вознаграждения наличными, а при безналичном перечислении – не позднее девятого числа месяца после окончания налогового периода.

В этом и заключается главный риск работы с плательщиками НПД: заказчик может нарваться на недобросовестного исполнителя. Если самозанятый не представил чек заказчику то последний обязан рассматривать отношения с ним как с физлицом без специального налогового статуса. А значит нужно отчитаться в ПФР формами СЗВ-М за те месяцы, в течение которых самозанятый оказывал услуги (выполнял работы), и СЗВ-СТАЖ по итогам года (письмо ПФР от 11.10.2022 № Т-210-6/11721-22), а также уплатить страховые взносы и отразить их в РСВ.

Этот риск можно исключить, если подбирать исполнителей через платформу Наймикс – сервис, который организует документооборот с физлицом, отслеживает поступление дохода, формирует чек и автоматически отправляет его заказчику.

Если компания не отследила отсутствие чека, то рискует пропустить последние даты для предоставления СЗВ-М и уплаты взносов, что приведет к штрафу в размере 500 рублей за каждого человека, данные на которого были поданы с опозданием.

Дополнительно удорожает штраф ситуация, когда по договору самозанятый трудился несколько месяцев, но в конце так и не пробил чек. А за несвоевременно уплаченные взносы ИФНС начисляет пени.

Бывшие сотрудники попадают в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ

Самозанятые не вправе работать по договору с применением спецрежима у бывших работодателей если с момента увольнения прошло менее двух лет. Если такое произошло, то исполнителя нужно включить в СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ и уплатить страховые взносы.

Аналогично должен поступить заказчик если доходы самозанятого превысили 2,4 млн рублей и он продолжил сотрудничество как физлицо, не оформляя ИП.

Наймикс отслеживает бывших работников в стоп-листах, поэтому заказчик может быть спокоен, обязанностей по предоставлению отчетности и уплате взносов из-за работы с недавно уволенным работником не возникнет. Кроме того, сервис отследит лимит доходов и предупредит об этом заказчика.

Бесплатный чек-лист: как работать с самозанятыми

Снизьте риски получить штраф

Забирайте чек-лист

Заполните форму ниже — пришлем его на ваш e-mail

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

Роструд: график неполной занятости должен быть удобен работнику

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Везде обман: флэшка в компьютере, жадный работник банка или подставная работа могут выйти боком. 🙄«Ночной бухгалтер» № 1653

Насыпалось сегодня новостей об обмане и мошенниках. Например, флэшка с электронной подписью чуть не стала причиной потери 2 млн рублей, а работник банка спустил миллионы старушки на отдых за границей. Но сегодня пятница, а значит вас ждут и хорошие новости.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Регистрацию участников в системе ГИС Торги сделают обязательной

В ГИС Торги переведут сделки с имуществом унитарных предприятий, бюджетных и автономных учреждений.

Лучшие спикеры, новый каждый день

ВС оправдал полицейского, которого обвиняли в незаконном вмешательстве в деятельность ООО

Верховный Суд РФ опубликовал свое определение как суда кассационной инстанции от 05.03.2024 по делу № 18-УД23-45-К4 о незаконном вмешательстве полицейского в деятельность хозяйственного общества.

💌 Меняют бухотчетность, формы для оплаты больничных и правила уплаты НДФЛ за иностранцев. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Экспорт

Урежут госсубсидии экспортерам на транспорт и логистику

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

⚡️ Итоги дня: дачники начали скупать рассаду, Кустурица задумался о гражданстве РФ, Москва продает помещения в исторических зданиях

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Набиуллина: цель Центробанка — защита реальных доходов людей

Жесткая денежно-кредитная политика Центробанка направлена на то, чтобы защитить доходы людей от инфляции, а также обеспечить сбалансированный рост экономики страны.

Реклама

Местные власти станут активнее убирать незаконные рекламные конструкции

Заместитель руководителя ФАС Карина Таукенова на заседании экспертного совета по вопросам законодательства о рекламе заявила, что контролировать демонтаж незаконных рекламных конструкций органы должны местного самоуправления.

По какой ставке ЦБ надо рассчитывать неустойку за несданный вовремя строительный объект

После длительных судебных разбирательств Верховный суд РФ занял сторону ответчика-застройщика, который нарушил срок передачи жилья по ДДУ, из-за неправильно указанной истцом ключевой ставки ЦБ.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с Отчетность в СФР

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Для чего нужен регистрационный номер в СФР и как его узнать, рассказываем в сегодняшнем мини-курсе.

Как легко узнать регистрационный номер страхователя в СФР по ИНН. Мини-курс

Правительство, регионы и инвесторы готовятся к созданию круглогодичных морских курортов России

Заместитель председателя правительства Дмитрий Чернышеко заявил, что «Пять морей и озеро Байкал» — это сейчас самый масштабный туристический проект в новейшей истории России.

67
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Как инвестору проводит проверку бизнеса перед заключением договора инвестирования

Инвестиции в бизнес путем предоставления займа — один из способов пополнения оборотных средств для заемщика, приобретение новой линии оборудования или открытие нового филиала в другом регионе без изъятия финансов из оборота.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения

Как ИП не оказаться на грани лишения преимуществ патентной системы налогообложения. Узнайте из статьи, как соблюдать установленные лимиты и о возможностях сэкономить. А также выясните как оптимально снижать размер платежей по патенту на страховые взносы.

Как ИП не слететь с патента и другие хитрости, связанные с патентной системой налогообложения
6
78

Роскомнадзор дал 3 памятки, как настроить приватность и ограничить сообщения от незнакомцев

При общении в мессенджерах и социальных сетях Роскомнадзор рекомендует проявить особую осторожность, так как их часто используют злоумышленники для вовлечения в противоправные действия: террористическую деятельность и другие серьезные преступления.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Автоматизация для многих бухгалтеров кажется чем-то сложным и непонятным, но компания Северсталь ЦЕС в своем блоге докажет, что цифровые продукты и IT-сервисы существенно облегчают бизнес-процессы.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Можно ли удержать с сотрудников стоимость обучения

Работодатели готовы оплачивать учебу, но встает вопрос и о защите средств. Часто — если сотрудник увольняется преждевременно, с него пытаются возместить стоимость. Законно ли это?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Верховный суд: ВТБ будет платить НДС за лицензии Microsoft

Поставщик программного обеспечение выиграл суд с банком ВТБ. После изменения налогового законодательства ему пришлось заплатить НДС по сублицензионному договору. Теперь программный НДС будет возмещать ВТБ.

69

Интересные материалы

Часть команды, часть корабля? Как теперь сотрудничать с самозанятыми без штрафов и доначислений в налоговую: 3 совета от юриста

С первого марта вступил в силу новый приказ Минтруда, и он серьезно затронет ваш бизнес, если вы работаете с самозанятыми. Государство решило заняться теми, кто пытается обходить налоги, и ваши отношения с самозанятыми исполнителями будут под особым контролем.