Календарь отчетов и платежей на май 2024 года для всех режимов налогообложения

В мае даты многих отчетов и платежей меняются. Мы собрали все дедлайны, о которых нужно помнить бухгалтеру. Сохраните, чтобы не опоздать с отчетностью и начислениями, и не получить штраф.
Календарь отчетов и платежей на май 2024 года для всех режимов налогообложения
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Все отчеты мая

Обратите внимание на то, что с 1 мая 2024 года стоит применять новые контрольные соотношения для проверки налоговых деклараций (приказ ФНС от 29.02.2024 № ЕД-7-3/164@). Теперь налоговые органы будут проверять все декларации по этим контрольным соотношениям, прежде чем отразить начисления на ЕНС. 

Кроме того, с 3 мая 2024 года вступают в силу поправки в правила заполнения уведомлений по ЕНП (приказ ФНС от 16.01.2024 № ЕД-7-8/20@). Сама форма уведомления осталась той же, но появились новые коды для уведомлений по НДФЛ, возможность указывать отрицательные суммы, уточнения в правилах указания КПП и отчетного года.

Срок

Вид отчета

Кто сдает

до 2 мая

Форма № П-3 за I квартал 2024 года

Все юридические лица, кроме отдельных исключений

Форма № 5-З за 1 квартал 2024 года

Юридические лица, производящие товары или оказывающие услуги, кроме отдельных исключений

Форма № 22-ЖКХ (жилище) за январь-март 2024 года

Исполнители коммунальных услуг

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за апрель 2024 года и копии платежного документа и банковской выписки

Юридические лица, участвующие в обороте алкогольной продукции, кроме отдельных исключений

Декларация 3-НДФЛ за 2023 год

ИП на ОСНО

Форма № ПМ за 1 квартал 2024 года

Малые предприятия

Форма № 22-ЖКХ (ресурсы) за январь-март 2024 года

Организации в сфере ЖКХ

до 3 мая

Уведомление по НДФЛ, удержанному с выплат с 23 по 30 апреля

Все работодатели

Форма № С-1 за апрель 2024 года

Заказчики строительства и застройщики 

до 7 мая

Форма № П (услуги) за апрель 2024 года

Юридические лица, оказывающие платные услуги 

до 15 мая

Форма № П-4 за апрель 2024 года

Все юридические лица, кроме малых предприятий

до 17 мая

Форма № П-1 за апрель 2024 года

Юридические лица, кроме ИП, малых предприятий и отдельных исключений

Форма № ПМ-пром за апрель 2024 года

Малые предприятия, работающие в сфере промышленности

Форма № ПМ-торг за апрель 2024 года

Малые предприятия, работающие в сфере торговли

до 20 мая

Уведомление о контролируемых сделках за 2023 год

Все юридические лица, которые совершали контролируемые сделки в 2023 году

Декларация по косвенным налогам за апрель

Все организации и ИП, которые совершали операции по импорту товаров из стран Евразийского экономического союза.

до 27 мая

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей, страховых взносов

Все работодатели

Подраздел 1.1 раздела 1 ЕФС-1 за апрель

Все работодатели

Персонифицированные сведения за апрель

Все работодатели

Уведомление по НДФЛ, удержанному с выплат с 1 по 22 мая

Все организации

Декларация на игорный бизнес за апрель

ИП и компании, работающие в сфере игорного бизнеса

Декларация по акцизам за апрель. По операциям, требующим наличия специальных свидетельств

Юридические лица, работающие с подакцизными товарами

Декларация по акцизам на нефтяное сырье за апрель

ИП и компании, работающие в нефтегазовой отрасли

Декларация по акцизам за апрель. По операциям, не требующим наличия специальных свидетельств.

Юридические лица, работающие с подакцизными товарами

Декларация или расчет по налогу на прибыль за январь-апрель

Организации и налоговые агенты, которые рассчитывают авансы ежемесячно по фактической прибыли.

Декларация по НДПИ за апрель

ИП и компании, осуществляющие добычу полезных ископаемых

Декларация по нефтяному сырью за апрель

ИП и компании, работающие в нефтегазовой отрасли

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за май 2024 года и копии платежного документа и банковской выписки

Юридические лица, участвующие в обороте алкогольной продукции, кроме отдельных исключений

до 28 мая

Форма № П-3 за январь–апрель 2024 года, кроме отдельных исключений

Все юридические лица

Нет времени отслеживать даты всех платежей и уведомлений?

Возьмем на себя бухглатерский, налоговый и кадровый учет, настроим процессы и поможем избежать штрафов

Оставьте контакты и получите месяц обслуживания в подарок

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Все платежи мая

Срок

Вид платежа

Плательщики

до 2 мая

Налог на прибыль за 1 квартал и первый платеж за 2 квартал

Юридические лица, кроме использующих льготные режимы налогообложения

НДС за 1 квартал 

Компании на ОСНО и налоговые агенты, которые разбили ежеквартальный платеж на три части и выплачивают их ежемесячно до 28 числа

НДС за 1 квартал 

Юридические лица на спецрежимах, которые выставили счет-фактуру покупателю с выделенным НДС

НДПИ за март

Организации и ИП, признаваемые пользователями недр 

Авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за апрель

Юридические лица, участвующие в обороте алкогольной продукции, кроме отдельных исключений

Акциз по нефтяному сырью за март

Юридические лица, участвующие в обороте нефтяного сырья

Акциз за март 2024 года, январь 2024 года и октябрь 2023 года

Юридические лица, работающие с подакцизными товарами

Налог по УСН за 2023 год 

ИП на УСН

Авансовый платеж по налогу на имущество организаций за 1 квартал

Организации-собственники недвижимости

Авансовый платеж по транспортному налогу за 1 квартал

Юридические лица-владельцы транспортных средств

Авансовый платеж по земельному налогу за 1 квартал

Юридические лица-собственники земельного участка

Торговый сбор за 1 квартал

Компании и ИП, которые продают товары, кроме отдельных исключений

Авансовый платеж по УСН за 1 квартал

Компании и ИП на УСН

Авансовый платеж по НДД за 1 квартал

Юридические лица, которые, участвуют в добыче углеводородного сырья 

Водный налог за 1 квартал

Юридические лица, пользующиеся водными объектами и имеющие на это лицензию

Страховые взносы за март

Все работодатели

до 5 мая

НДФЛ, удержанный с выплат с 23 по 30 апреля

Все организации

до 15 мая

Взносы на травматизм за апрель

Все работодатели

до 20 мая

Косвенные налоги за апрель

Все организации и ИП, которые импортировали товары из стран Евразийского экономического союза.

до 28 мая

Страховые взносы за апрель

Все работодатели

НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 мая

Все организации

Второй платеж по налогу на прибыль за 2 квартал

Организации и налоговые агенты, которые рассчитывают налог ежеквартально 

НДС за 1 квартал 

Компании на ОСНО и налоговые агенты, разбившие квартальный платеж на три части и уплачивать их в течение квартала до 28 числа каждого месяца

НДПИ за апрель

ИП и компании, осуществляющие добычу полезных ископаемых

Авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за май

Юридические лица, участвующие в обороте алкогольной продукции, кроме отдельных исключений

Акциз по нефтяному сырью за апрель

Юридические лица, участвующие в обороте нефтяного сырья

Акциз за апрель 2024 года, февраль 2024 года и ноябрь 2023 года

Юридические лица, работающие с подакцизными товарами

Главные задачи мая

До 2 мая выплатите налоги и отправьте отчеты, перенесенные с апреля, а также регулярные отчеты и платежи. Обратите внимание на главные платежи:

  • взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование за сотрудников за март;

  • НДФЛ, удержанный в период с 1 по 22 апреля;

  • доплату по налогу на прибыль за I квартал и первый ежемесячный авансовый платеж за II квартал;

  • аванс по налогу на прибыль за I квартал и за март;

  • 1/3 суммы НДС за I квартал (плательщики НДС и налоговые агенты);

  • налог при УСН за 2023 год для ИП.

До 20 мая отправьте уведомление в налоговую о контролируемых сделках за 2023 год. Уведомление можно сдать на бумаге или по ТКС. 

До 27 мая отправьте: 

  • уведомление по налогам и взносам, которые платят до подачи отчетности или без нее, в том числе об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 мая;

  • персонифицированные сведения о физлицах за апрель;

  • ЕФС-1 с подразделом 1.1. о трудовой деятельности за апрель;

  • декларацию по НДПИ за апрель.

Хотите оптимизировать налогообложение в 2024 году?

Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: LjN8KGTC5

Начать дискуссию

Кабмин будет развивать институт «цифровых атташе»

Мишустин указал на необходимость развития института «цифровых атташе» для продвижения российского программного обеспечения и софта за рубеж.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

☀️😎 Лето ближе ― цены ниже! До понедельника еще ниже суперцены на топовые курсы «Клерка»

Чтобы выходные не прошли зря, мы снизили цены на курсы по учету на маркетплейсах, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля. Успейте купить за 3 690 рублей, утром в понедельник они подорожают!

Для пострадавшего от стихии бизнеса снизили ставки по УСН

На 2024 год для организаций и ИП из Оренбургской области установили льготные ставки по УСН: 1% на объекте «доходы» и 5% на объекте «доходы минус расходы».

Лучшие спикеры, новый каждый день

Спецрежимников хотят сделать плательщиками НДС

На заседании по совершенствованию налогового законодательства предложили наделить бизнес статусом плательщика НДС начиная с 30 млн рублей годовой выручки.

Какие бывают риски отмывания доходов и их признаки

Финансовые и коммерческие организации сталкиваются с жесткими требованиями, в том числе по антиотмывочному закону. Чтобы работать без претензий, надо следить за изменениями в законодательстве, конъюнктуре рынка и структуре клиентской базы.

Купить криптовалюту за рубли: 2 лучших способа

Сегодня Bitcoin, Ethereum, Tether и другая крипта свободно торгуется в России, и ее можно покупать не только по безналу, но и за наличные рубли. Из всех существующих способов обмена можно выделить два наиболее удобных. Это специализированные обменные сервисы и криптоматы. Рассмотрим их особенности, преимущества и недостатки, и разберемся, как проще и безопаснее покупать криптовалюту в рублях!

Купить криптовалюту за рубли: 2 лучших способа
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Путин дал добро на компенсацию ущерба за счет американских активов

Президент дал возможность пострадавшим обращаться в суд, если власти США необоснованно лишили их прав на имущество.

1

Косметические лосьоны, тоники, душистые воды предложили маркировать

Законодатели предложили ввести обязательную маркировку спиртосодержащей непищевой продукции, если доля спирта в ней превышает 10%.

Где дивиденды, Газпром? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпрома

«Когда-нибудь Газпром встанет с колен и отрастёт» — очень часто можно услышать такое мнение, несмотря на то, что акции Газпрома продолжают пикировать вниз. Но стоит вспомнить и о том, что даже исторически акции Газпрома в минусе. Продолжаю серию дивидендных разборов, и сегодня наш клиент — Народное Достояние.

Где дивиденды, Газпром? История, доходность, дивидендная политика и перспективы Газпрома

Евгений Коваленко, основатель Verol: цель — достичь оборота в 1 миллиард рублей в 2024 году, вдохновляясь примером Дональда Трампа

Сняли второй эпизод проекта «ТоТ еще разговор»

Евгений Коваленко, основатель Verol: цель — достичь оборота в 1 миллиард рублей в 2024 году, вдохновляясь примером Дональда Трампа
8
НК РФ

Донастройка налоговой системы должна сделать ее более справедливой и к гражданам, и к бизнесу, и к регионам

Заместитель председателя Совета Федерации Николай Журавлев заявил, что донастройка налоговой системы должна учитывать задачи развития регионов РФ.

Утвердили рекомендации, посвященные вопросам совершенствования налогового законодательства

Повышение НДФЛ, налога на прибыль, обложение УСН с оборотом более 60 млн.руб. в год НДС и другие изменения в НК РФ. Обзор для бухгалтера.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

У стран СНГ будет свой Налоговый кодекс

Страны СНГ накопили уникальный опыт в сфере разработки национальных налоговых кодексов, заявили в Совете Федерации.

Экономика России

700 км федеральных трасс реконструируют и построят в этом году

Почти 700 км федеральных трасс реконструируют и построят по нацпроекту «Безопасные качественные дороги» в 2024 году.

Майский микро-аванс, шестичасовая рабочая пятница для женщин, споры вокруг НДФЛ и День кадровика: дайджест самого интересного 📢«Ночной бухгалтер» № 1689

Собрали самое интересное за сегодняшний день: праздник у работников кадровой службы, повышение ставок НДФЛ, сокращенная пятница женщинам и жалобы сотрудников на скромный майский аванс. Вас также ждут тесты, мозгонапрягатель, мемы на мотивы картин великих художников и разные полезности для бухгалтера.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Кредитование

Банкам и МФО запретили выдавать кредиты клиентам с долговой нагрузкой выше 80%

Центробанк установил новые ограничения для кредитования заемщиков с высокой долговой нагрузкой.

🌴До понедельника снизили цены на курсы по маркетплейсам, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля!

Чтобы выходные не прошли зря, мы снизили цены на курсы по учету на маркетплейсах, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля. Успейте купить за 3 690 рублей, утром в понедельник они подорожают!

🌴До понедельника снизили цены на курсы по маркетплейсам, зарплате, кадрам и бухгалтерии с нуля!
2
Инвестиции

Инвесторы подали больше миллиона заявок на разблокировку активов

Инвестиционная палата разделит полученные иностранные ценные бумаги на лоты и предложит их зарубежным инвесторам.

Бесплатно с

Отчет о зарубежных счетах в 2024 году: о чем сообщать, кому и когда

Налоговые и валютные резиденты России, имеющие счета за рубежом, обязаны отчитываться перед налоговиками. Рассказываем, как это делается правильно и что будет, если ошибиться. 

Отчет о зарубежных счетах в 2024 году: о чем сообщать, кому и когда

Интересные материалы

Проверки

Для частных вузов, школ и детсадов отменили плановые проверки: что вместо них

Правительство отменило проверки в учебных заведениях, чья деятельность является высокорисковой, в пользу их замены профилактическими мероприятиями.