Налоговая и бухгалтерская отчетность
Среди основных форм отчетности в июле: декларации по налогу на прибыль, НДС и акцизам, ЕФС-1. Кроме того, надо перечислить обязательные платежи. Всю сумму можно разово перевести на ЕНС, но понадобится уточнить, на какие обязательства направлены деньги.
Сделали таблицу с отчетностью и сроками, а ниже — рассказали про нюансы.
Срок | Отчет или платеж | Кто сдает или платит | Куда сдавать | |
01.07.2025 | Уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с дохода, превышающего 300 000 руб., за 2024 год |
| ФНС | |
01.07.2025 | Направить заявление об отказе от освобождения от НДС или о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с 3 квартала 2025 года | Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров, работ, услуг предусмотренные п. 3 ст. 149 НК. | ИФНС | |
03.07.2025 | Предоставить уведомления о суммах НДФЛ, исчисленных и удержанных за период с 23.06.2025 по 30.06.2025. | Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров, работ, услуг, предусмотренные п. 3 ст. 149 НК | ||
07.07.2025 | Предоставить через личный кабинет налогоплательщика сообщение о полученных в июне 2025 год доходах:
| Организации и ИП, перешедшие и применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН) | ||
07.07.2025 | Уплатить суммы исчисленного и удержанного НДФЛ за период с 23.06.2025 по 30.06.2025 (в составе ЕНП) | Налоговые агенты: | ||
07.07.2025 | При необходимости подтвердить или подкорректировать информацию за июнь:
| Налоговые агенты, применяющие АУСН | ФНС | |
14.07.2025 | Предоставить в ЕФГИС учета отходов от использования товаров отчеты за второй квартал 2025 год:
| Юридические лица, индивидуальные предприниматели, сведения о которых внесены в реестр утилизаторов | Росприроднадзор | |
15.07.2025 | Уплатить общую сумму НДФЛ за 2024 год на основании: |
| ФНС | |
18.07.2025 | Уплатить квартальный авансовый платеж за негативное воздействие на окружающую среду за второй квартал 2025 год | Плательщики сбора за НВОС | Региональные бюджеты | |
18.07.2025 | Предоставить:
| Организации, ИП, сельхозтоваропроизводители — участники алкогольного рынка | Росалкогольрегулирование или региональные органы исполнительной власти | |
21.07.2025 | Сдать журнал учета счетов-фактур за второй кв. 2025 год в электронном виде. | Застройщики, экспедиторы, посредники | ФНС | |
21.07.2025 | Подать:
| Налогоплательщики, перечисленные в п. 1 ст. 145 НК | ||
21.07.2025 | Уплатить косвенные налоги, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за июнь 2025 год | Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС:
| ||
21.07.2025 | Предоставить декларацию по косвенным налогам за июнь 2025 год | |||
25.07.2025 | Предоставить уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов, включая информацию о суммах НДФЛ с 01.07.2025 по 22.07.2025. | Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты, плательщики страховых взносов | ФНС | |
25.07.2025 | Предоставить расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) за первое полугодие 2025 год | Налоговые агенты в соответствии с п. 2 ст. 230 НК. | ||
25.07.2025 | Уплатить налог по АУСН за июнь 2025 год | Организации и ИП, перешедшие на АУСН и применяющие эту систему налогообложения | ||
25.07.2025 | Если уплачены доходы без соблюдения порядка, предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23.06.2025 по 22.07.2025:
| Налоговые агенты, применяющие АУСН | ||
25.07.2025 | Если уплачены доходы без соблюдения порядка, предоставить через ЛК налогоплательщика сведения за период с 23.06.2025 по 22.07.2025 о выплатах, признаваемых объектом обложения страховыми взносами, в том числе не подлежащих обложению страховыми взносами, в отношении каждого физического лица, с указанием кодов этих выплат. | Плательщики страховых взносов, применяющие АУСН | ||
25.07.2025 | Сдать расчет по страховым взносам и персонифицированные сведения за первое полугодие 2025 год | Страхователи | ||
25.07.2025 | Подать декларацию по налогу на прибыль за первое полугодие 2025 года или январь-июнь 2025 год либо налоговый расчет за те же периоды. | Налогоплательщики и налоговые агенты | ||
25.07.2025 | Предоставить декларацию по НДС в электронной форме или на бумаге за второй кв. 2025 год | Налогоплательщики, налоговые агенты, в том числе иностранные организации | ФНС | |
25.07.2025 | Предоставить отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, совершенных во втором квартале 2025 год Форма отчета и правила его заполнения утверждены приказом ФНС от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@. Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости, утвержден постановлением Правительства от 01.07.2021 № 1110 | Участники оборота товаров — ИП и юридические лица, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости. | ФНС | |
25.07.2025 | Сдать налоговую декларацию по НДПИ за июнь 2025 год | Пользователи недр в силу закона № 2395-1 от 21.02.1992 | ||
25.07.2025 | Сдать декларацию по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (НДД) за первое полугодие 2025 год | Налогоплательщики | ||
25.07.2025 | Предоставить декларацию по УСН:
Подробнее: как сдать налоговую декларацию по УСН | Плательщики УСН | ||
25.07.2025 | Предоставить декларацию по ЕСХН при прекращении деятельности в июне 2025 год Подробнее: как заполнить декларацию по ЕСХН | Плательщики ЕСХН | ||
25.07.2025 | Предоставить декларации по акцизам:
| Плательщики акцизов | ||
25.07.2025 | Сдать декларацию по водному налогу за второй кв. 2025 год по форме, утвержденной приказом Минфина № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015. | Компания или ИП, которые по лицензии пользуются водными объектами | ||
25.07.2025 | Представить декларации по туристическому налогу за второй кв. 2025 год | Организации и физические лица, оказывающие услуги, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 418.3 НК | ||
28.07.2025 | Уплатить авансовый платеж по НДФЛ за первое полугодие 2025 год | Налогоплательщики:
| ||
28.07.2025 | Перечислить НДФЛ с выплат работникам, исчисленный и удержанный за период с 01.07.2025 по 22.07.2025. | Налоговые агенты | ||
28.07.2025 | Уплатить водный налог за второй квартал 2025 год | Организации или ИП из перечня статьи 333.8 НК | ||
28.07.2025 | Уплатить налог на прибыль. | Юрлица | ||
28.07.2025 | Уплатить НДС:
| Налогоплательщики, налоговые агенты, иностранные организации | ||
28.07.2025 | Уплатить взносы по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию за июнь 2025 год | Страхователи | ||
28.07.2025 | Уплатить платеж по допвзносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за июнь 2025 год | Работодатели | ||
28.07.2025 | Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за июль, июнь, апрель или январь 2025 год | Производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции | ||
28.07.2025 | Уплатить НДПИ за июнь 2024 год | Пользователи недр | ||
28.07.2025 | Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за июнь 2025 год | Плательщики НПД | ||
28.07.2025 | Уплатить торговый сбор за второй квартал 2025 год | Плательщики сбора, осуществляющие определенные виды предпринимательской деятельности на территории Москвы | Бюджет Москвы | |
28.07.2025 | Уплатить УСН за:
| Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН | ФНС | |
28.07.2025 | Перечислить авансовые платежи (в составе ЕНП):
| Налогоплательщики — организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН | ||
28.07.2025 | Перечислить авансовые платежи (в составе ЕНП):
| Налогоплательщики ― организации | ||
28.07.2025 | Уплатить туристический налог за второй квартал 2025 год | Организации и физические лица, оказывающие услуги, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 418.3 НК | ||
28.07.2025 | Уплатить авансовые платежи по ЕСХН за первое полугодие 2025 год При прекращении деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя, надо уплатить налог за июнь 2025 год | Налогоплательщики, являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями и перешедшие на уплату ЕСХН | ||
30.07.2025 | Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в иностранных банках за второй кв. 2025 год (его надо предоставить в течение 30 дней после отчетного квартала, но переноса срока не установлено). | Резиденты — юридические лица и индивидуальные предприниматели | ||
31.07.2025 | Предоставить расчет регулярных платежей за пользование недрами. Уплатить 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год, за второй кв. 2025 год | Пользователи недр | ||
31.07.2025 | Предоставить бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2024 год в случае исправления ошибки. | Экономические субъекты, обязанные вести бухгалтерский учет | ||
31.07.2025 | Предоставить следующие формы СВК за полугодие по состоянию на 1 июля 2025 год проведения налогового мониторинга:
| Организации — участники налогового мониторинга | ИФНС | |
Когда бизнес растет — растет и учет. Множится количество документов, отчетов, деклараций и сотрудников. Надо организовывать кадровый учет, отправлять бумаги не только в ФНС, но и другие контролирующие организации. Штатный бухгалтер может не обладать всеми навыками, ошибаться и нарушать сроки, привлекая внимание налоговой и штрафы. В штате «Первой Экспертной Бухгалтерии» работает команда специалистов, которая знает все типы отчетов, сдают их безошибочно и в срок. Посмотрите условия наших тарифов — поможем сдавать отчетность и вам.
Нет времени следить за сроками платежей и подачи отчетности?
Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, вовремя внесем все правки в документы
Оставьте контакты, и мы вам перезвоним
Уведомление о суммах НДФЛ
Уведомление по НДФЛ ― это отчет, который юридические лица и индивидуальные предприниматели-налоговые агенты, подают в ИФНС. В нем прописывают суммы НДФЛ, удержанные за конкретный период. На данный момент уведомление необходимо подавать два раза в месяц.
Если НДФЛ начислено по разным ставкам или КБК, каждое начисление необходимо указать отдельным блоком в уведомлении. Если в каком-либо периоде НДФЛ не удерживали ― подавать отчет не нужно.
Алкогольная декларация
Если бизнес занимается производством, закупкой или продажей спиртосодержащих напитков, в том числе лекарственных препаратов, придется ежеквартально подавать отчетность по алкогольной продукции.
Сведения подают в Росалкогольрегулирование, а иногда и в региональные органы исполнительной власти.
Наш эксперт обращает внимание: документ, которым следует руководствоваться при сдаче декларации по алкоголю в 2025 году, — приказ Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 396. Здесь представлены 10 различных форм, порядок их заполнения и правила предоставления.
Журнал учета счетов-фактур
Нужно сдать журнал учета счетов-фактур за второй квартал 2025 год в электронном виде. Журнал ведут все организации, которые действуют в интересах третьих лиц от своего имени. Посредники могут быть плательщиками НДС или просто налоговыми агентами, но по итогам каждого квартала они обязаны отправить электронный журнал в ИФНС. Кто ведет такой учет:
агенты;
комиссионеры;
застройщики;
экспедиторы.
Они регистрируют счета-фактуры, полученные, выставленные и перевыставленные при выполнении поручений от других лиц. А вот счет-фактуру на свое вознаграждение посредники в книге не регистрируют. Основание — ст. 169 НК.
Декларация по косвенным налогам
Импортеры товаров из стран ЕАЭС отчитываются и уплачивают НДС и акцизы. Декларацию по косвенным налогам сдают до 20 числа месяца после ввоза товаров или лизингового платежа.
Нулевую декларацию не подают, если не было налогооблагаемых операций в отчетном месяце. В декларации указывают информацию об уплате НДС и акцизов по импортированным товарам. Отчет отправляют в ФНС вместе с заявлением о ввозе и документами о товаре.
Расчет 6-НДФЛ
С помощью отчета 6-НДФЛ работодатели уведомляют ИФНС о суммах налога на доходы физлиц, который они удержали с дохода работников и уплатили в бюджет.
Отчет заполняют по всем сотрудникам, в нем указывают данные о доходах и суммах НДФЛ за отчетный период. Расчет сдают по итогам каждого квартала, в течение месяца после его завершения и по итогам года.
Персонифицированные сведения
Все плательщики страховых взносов, которые приняли работников в штат или заключили договоры гражданско-правового характера (ГПХ) с физическими лицами, подают персонифицированные сведения о физических лицах.
Сведения подают даже за те месяцы, в которые выплаты и начисления не производились. Если ГПХ заключен с ИП или самозанятым ― сведения не подают, так как на выплаты таким категориям наемных сотрудников не начисляют страхвзносы.
Декларация по налогу на прибыль
Организации, которые уплачивают авансовые платежи каждый квартал, подают отчетность четыре раза в год. Организации, которые уплачивают авансовые платежи ежемесячно, подают декларацию 12 раз в год.
Подача декларации обязательна для:
Организаций из России на ОСНО.
Налоговых агентов по налогу на прибыль, независимо от применяемого налогового режима.
Наш эксперт обращает внимание: подавать декларацию также обязаны те компании, которые уплачивают налог за другую организацию, например, через посредника в РФ, или выплачивают дивиденды зарубежной компании.
Декларация по НДС
Отчитываться по НДС надо с использованием новой формы декларации — она утверждена приказом ФНС от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@, который вступил в силу 17 февраля 2025 года.
Декларация по НДПИ
НДПИ ― это налог на добычу полезных ископаемых. Его уплачивают пользователи недр — как ИП, так и юрлица, у которых есть лицензия на такую деятельность.
Декларация по водному налогу
Декларацию по водному налогу подают в налоговую инспекцию каждый квартал. Этот налог обязаны платить компании и ИП, которые используют воду из рек, озер, морей или других водоемов в своей деятельности.
Например, это сельскохозяйственные организации, которые берут воду из рек и озер для полива полей, промышленные предприятия, использующие воду в производственных процессах.
Наш эксперт обращает внимание: законно пользоваться водными объектами на общих основаниях можно только на основании лицензии. Но в некоторых случаях вместо лицензии достаточно заключить договор на временное использование или получить разрешение от местных властей. Если компания или ИП получили лицензию, но не использовали ее и не вели деятельность, необходимо подать нулевую декларацию.
Декларация по туристическому налогу
Сдавать декларацию по туристическому налогу в 2025 году должны все плательщики этого налога. К ним относятся организации, ИП и физлица, которые одновременно владеют на праве собственности или другом законном основании средствами размещения туристов:
гостиницами,
отелями,
хостелами,
кемпингами,
глэмпингами,
санаториями.
Объекты должны быть включены в реестр классифицированных средств размещения или же указаны на сайте муниципального образования, местного уполномоченного органа.
Отчетность и взносы в СФР
Организации и ИП в июле 2025 года обязаны сдать отчетность в СФР и уплатить страховые взносы. Сроки подачи отчетов и уплаты взносов собрали в таблицу.
Срок | Отчет или платеж | Кто сдает или платит | Куда сдавать |
15.07.2025 | Уплатить ежемесячные взносы на обязательное соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за июнь 2025 год | Страхователи, в том числе применяющие АУСН | СФР |
21.07.2025 | Направить копию документа, подтверждающего уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию за второй кв. 2025 год | Физические лица, самостоятельно уплачивающие допвзносы на накопительную пенсию | СФР |
25.07.2025 | Предоставить сведения о начисленных страховых взносах по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний за первое полугодие 2025 год в составе единой формы ЕФС-1. | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | СФР |
25.07.2025 | Предоставить сведения о трудовой деятельности работающих у страхователя зарегистрированных лицах в случаях:
| Работодатели | СФР |
Предоставить сведения по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию за первое полугодие 2025 год в составе единой формы ЕФС-1. | Работодатели, уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию | ||
31.07.2025 | Подать заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер на 2025 год | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | Территориальный орган СФР |
Сведения о трудовой деятельности ЕФС-1
За изменения ЕФС-1 и порядок сдачи отвечает Социальный фонд России. Единый отчет сведений включает несколько форм.
Для всех разделов и подразделов установили разные сроки сдачи — после кадрового мероприятия, ежемесячно и поквартально. Отчет подают в Социальный фонд России по месту регистрации страхователя.
Про что еще не забыть бухгалтеру в июле 2025 года
Изменений с 01.07.2025 немного:
появились новые электронные форматы книги продаж и доплиста к ней, а также изменили формат книги покупок и доплиста для нее — приказ вступает в силу 01.07.2025, но ФНС обязала подчиненных обеспечить прием этих документов в новом формате уже с 01.04.2025;
С 1 июля 2025 года стартует переход приема отчетов ЕФС-1 на Единую цифровую платформу.
Кажется, что платите слишком много налогов и взносов?
Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса
Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFJAKpLQ
Начать дискуссию