Налоговая и бухгалтерская отчетность
Несмотря на то, что к концу года у бухгалтера становится все больше разных дел, в ноябре он может взять небольшую передышку. Важные квартальные отчеты были сданы в октябре, в ноябре отчетности не так много.
Основные виды отчетности и сроки ― в таблице. Ниже рассказали про нюансы.
Срок | Отчет или платеж | Кто сдает или платит | Куда сдавать | |
01.11.2025 | Подача сведений, указанных в п. 1, п. 3–7 ч. 3, п. 1 и 2 ч. 8 ст. 8 закона № 209-ФЗ от 24.07.2007, в Реестр субъектов МСП — получателей мер поддержки за октябрь 2025 г. | Субъекты МСП ― получатели мер поддержки за октябрь 2025 г. | ИФНС | |
05.11.2025 | Представление уведомления об исчисленном налоге за период с 23.10.2025 по 31.10.2025 | Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц. НК ст. 24, п. 1; НК ст. 226, п.1 | ||
Представление уведомления об исчисленном НДФЛ за период с 23.10.2025 по 31.10.2025 | Налоговые агенты по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. НК ст. 226.1 п.2 | |||
Уплата удержанного НДФЛ за период с 23.10.2025 по 31.10.2025 | Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц. НК ст. 24, п. 1; НК ст. 226, п.1 | |||
Перечисление налоговым агентом удержанного НДФЛ за период с 23.10.2025 по 31.10.2025 | Налоговые агенты по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. НК ст. 226.1 п.2 | |||
11.11.2025 | Представление отчета об использовании лесов за октябрь 2025 года. Отчет представляется ежемесячно при осуществлении рубок лесных насаждений. | Участники лесных отношений, осуществляющие использование лесов. ЛК ст. 4, п.1 | ||
20.11.2025 | Подача декларации по косвенным налогам и уплата в бюджет октябрьских платежей при импорте товаров из стран ЕАЭС | Налогоплательщики при импорте товаров с территории государств - членов ЕАЭС НК ст. 143, п.1, абз.3; Договор ЕАЭС от 29.05.2014 | ИФНС | |
Представление уведомления о максимальных розничных ценах по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий с декабря 2025 года | Налогоплательщики, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки при определении расчетной стоимости табачных изделий. НК ст. 179 | |||
25.11.2025 | Подача уведомления об исчисленных суммах по тем налогам и взносам, которые платим в ноябре до сдачи отчетности. | |||
Подача уведомления об исчисленном НДФЛ за период с 01.11.2025 по 22.11.2025 | Налоговые агенты по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. НК ст. 226.1 п.2 | |||
Представление налоговой декларации по НДПИ за октябрь 2025 года | Организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством Российской Федерации. НК ст. 334 | |||
Подача персонифицированных сведений о физлицах | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. НК, статья 419 Организации, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, за руководителя (в т.ч. при отсутствии заключенного трудового договора). НК ст. 419 п. 1 пп. 1 | |||
Подача декларации по налогу на прибыль | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. НК ст. 246, п. 1 | |||
Подача декларации по акцизам за октябрь 2025 г. — на этиловый спирт, бензин, табак. До 25.11.2025 надо предоставить декларации по акцизам за октябрь 2025 г., август 2025 г., февраль 2025 г. и за май 2025 г. Кроме того, налогоплательщики отправляют декларацию по нефтяному сырью за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики акциза НК ст. 179 | |||
Представление декларации по налогу на игорный бизнес за октябрь 2025 года | Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. НК ст. 365 | |||
Представление расчета финансового результата инвестиционного товарищества за октябрь 2025 года | Управляющий товарищ инвестиционного товарищества, ответственный за ведение налогового учета, исчисляющий ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. НК ст. 24.1, п.2 | |||
28.11.2025 | Уплата НДФЛ за период с 01.11.2025 по 22.11.2025 | Налоговые агенты по ст. 226, 226.1, 226.2 НК Налоговые агенты по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. НК ст. 226.1 п.2 | ИФНС | |
Уплата страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь 2025 г. | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам НК ст. 419, п. 1 пп. 1 | |||
Уплата авансового платежа по налогу на прибыль за октябрь 2025 года | Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли. НК ст. 246, п.1 | |||
Уплата второго ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль в IV квартале 2025 года | Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев, уплачивающий ежемесячные авансовые платежи в течение отчетного периода. НК ст. 246 п. 1, ст. 286 п. 2 | |||
Уплата 1/3 НДС за 3-й квартал 2025 г. | ИП, организации и иные лица, на которые возложены обязанности по уплате НДС, в т.ч. налоговые агенты, участники, концессионеры и управляющие различных видов товариществ. НК ст. 143, п. 1 | |||
Уплата НДПИ за октябрь 2025 г. | Организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством Российской Федерации. НК ст. 334 | |||
Уплата акцизов за октябрь 2025 г., август 2025 г., май 2025 г., февраль 2025 г. и акцизный платеж по нефтяному сырью за октябрь 2025 г. | Налогоплательщики акциза НК ст. 179 | |||
Уплата авансового платежа по акцизу за ноябрь 2025 года | Организации, осуществляющие производство алкогольной продукции (за исключением вин, пива и иных слабоалкогольных напитков без добавления спирта). НК ст. 194, п. 8 | |||
Уплата налога на игорный бизнес за октябрь 2025 года | Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. НК ст. 365 | |||
Нет времени отслеживать даты всех платежей и уведомлений?
Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, настроим процессы и поможем избежать штрафов
Оставьте контакты и получите месяц обслуживания в подарок
Отчет об использовании лесов
Довольно редкий отчет, который предоставляют юридические лица и ИП, которые осуществляют использование лесов. Если лес используют в целях заготовки древесины и вырубки ― отчет предоставляют ежемесячно. Если рубка не осуществляется ― ежегодно. С 1 сентября 2025 года отчет предоставляют исключительно в электронном виде — в формате XML с использованием XSD-схем, а формируют через Федеральную государственную информационную систему лесного комплекса (ФГИС ЛК).
При заготовке древесины дополнительно прикладывают материалы фотофиксации лесосек с использованием специального ПО — дважды в год (в марте и декабре) либо по окончании работ.
Уведомление об исчисленных налогах
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов плательщика ― это форма отчета, которую налоговая инспекция стала применять в 2023 году после начала работы Единого налогового счета, обязательного для налогоплательщиков. В ИФНС эту форму подают все индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые уплачивают налог на Единый налоговый счет (ЕНС) и делают перечисление одним платежом.
Уведомление о суммах НДФЛ
Уведомление по НДФЛ подают в ИФНС юридические лица и ИП ― налоговые агенты, подают в ИФНС. В уведомлении указывают суммы НДФЛ, которые были удержаны за определенный период. Подают отчетность два раза в месяц.
При начислении НДФЛ по разным КБК и ставкам каждую сумму указывают в уведомлении отдельным блоком. Если НДФЛ в определенном периоде не удерживали ― уведомление не подают.
Декларация по косвенным налогам
Предприниматели, которые импортируют товары из стран ЕАЭС, должны подавать отчеты и уплачивать НДС и акцизы. Отчетность в данном случае ― это и есть декларация по косвенным налогам. Ее сдают до 20-го числа месяца, следующего после ввоза товаров или платежа по лизингу.
Подавать отчетность не нужно, если в отчетном месяце не проводились налогооблагаемые операции. В декларации нужно указать сведения об уплате НДС и акцизов по ввезенным товаром, затем отчет отправляют в ФНС, прикладывают заявление о ввозе и документы по товару.
Уведомление о максимальных розничных ценах по каждой марке (каждому наименованию) табачных изделий
Уведомление подают по каждой марке табачных изделий не позже, чем за 10 календарных дней до начала налогового периода, с которого на потребительскую упаковку будут наносить максимальные розничные цены, указанные в уведомление.
Путем подачи уведомления налогоплательщик вправе изменить максимальную розничную цену на все или некоторые марки табачных изделий.
Формы отчетности постоянно меняются и усложняются — даже опытному бухгалтеру тяжело уследить за ними, если он один в штате и работает на других участках учета. «Первая Экспертная Бухгалтерия» подберет вам команду специалистов, которая знает всю отчетность досконально, сдает ее для ИП и компаний из различных сфер бизнеса. Посмотрите условия наших тарифов и подберите себе подходящий, чтобы закрыть вопрос по разумной цене.
Персонифицированные сведения
Плательщики страховых взносов, у которых есть сотрудники в штате или наемные работники по договорам гражданско-правового характера, подают персонифицированные сведения о физлицах.
Подавать сведения нужно в том числе за месяцы, в которые не производились начисления и выплаты. При заключении ГПХ с индивидуальным предпринимателем или самозанятым сведения подавать не нужно ― по таким категориям работников страховые взносы не начисляются.
Декларация по налогу на прибыль
Компании, уплачивающие авансовые платежи ежеквартально, сдают декларацию 4 раза в год. Компании, уплачивающие авансовые платежи каждый месяц, сдают отчетность 12 раз в год.
В обязательном порядке декларацию подают организации из РФ на ОСНО, а также налоговые агенты по налогу на прибыль, работающие на любых налоговых режимах.
Эксперт обращает внимание: представлять декларацию обязаны и те организации, которые уплачивают налог за другую компанию, в том числе через посредника в России, либо платят дивиденды иностранной организации.
Декларация по НДПИ
НДПИ уплачивают пользователи недр ― это налог на добычу полезных ископаемых. В данном случае налоговыми агентами выступают и юридические лица, и индивидуальные предприниматели с лицензий на такой вид деятельности.
Декларация по налогу на игорный бизнес
Декларацию по налогу на игорный бизнес подают ежемесячно в налоговые органы по месту регистрации игорного оборудования. Делают это лично, через представителя, по почте или в электронном виде после подписания с помощью квалифицированной электронной подписью (КЭП).
В документе указывают количество игорного оборудования (объекта налогообложения), которое работало в течение отчетного месяца. Если в течение отчетного месяца ни один объект игорного бизнеса не работал ― подавать отчет не нужно.
Отчетность и взносы в СФР
Организации и ИП в ноябре 2025 года обязаны сдать отчетность в СФР и уплатить страховые взносы. Сроки подачи отчетов и уплаты взносов ― в таблице.
Срок | Отчет или платеж | Кто сдает или платит | Куда сдавать |
14.11.2025 | Представление заявления о возмещении расходов на предупредительные меры по сокращению травматизма за 2025 год | Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. ФЗ № 125 от 24.07.1998 ст. 3 | СФР |
17.11.2025 | Уплата страховых взносов на травматизм за октябрь 2025 года | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам НК ст. 419, п. 1 пп. 1 | |
25.11.2025 | Представление сведений о трудовой деятельности (подраздел 1.1 формы № ЕФС-1) за октябрь 2025 года | Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. НК, статья 419 |
Заявление о возмещении расходов на предупредительные меры по сокращению травматизма
К заявлению дополнительно прилагаются:
отчет о расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер в текущем году;
копия из ЛНА о реализуемых мерах по улучшению условий труда и охраны труда;
платежные документы, которые подтверждают оплату товаров, работ или услуг, а также документы, которые подтверждают их приобретение или выполнение.
Хотите оптимизировать налогообложение в 2026 году?
Выявим налоговые переплаты и поможем сэкономить без ущерба для бизнеса
Сведения о трудовой деятельности ЕФС-1
Подраздел 1.1 формы ЕФС-1 предоставляют:
при переводе или подаче застрахованным лицом заявления о продолжении ведения трудовой книжки, либо о предоставлении страхователем сведений о трудовой деятельности;
при приеме сотрудника на работу, приостановлении и возобновлении действия трудового договора, увольнении застрахованного лица ― в данном случае подать сведения нужно не позже следующего рабочего дня.
Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: 2W5zFHoNHex
