Какие налоговые льготы для IT-компаний действуют в 2022 году

Если вы разрабатываете или поддерживаете сайты, программы для бухгалтерии, антивирусы и мобильные приложения — вы являетесь IT-компанией и можете претендовать на специальные льготы для компаний, работающих в этой сфере.
10,4 тыс. 5,2 тыс.
Какие налоговые льготы для IT-компаний действуют в 2022 году

Если вы разрабатываете или поддерживаете сайты, программы для бухгалтерии, антивирусы и мобильные приложения — вы являетесь IT-компанией и можете претендовать на специальные льготы для компаний, работающих в этой сфере.

Есть три вида льгот, на которые можно рассчитывать в рамках налогового маневра для IT:

✅ снизить страховые взносы;

✅ уменьшить налог на прибыль;

✅ освободиться от уплаты НДС.

Расскажем про каждую из категорий в отдельности и про то, каким критериям должна соответствовать компания, чтобы их получить.

Как снизить страховые взносы

Если вы юридическое лицо, то платите страховые взносы в размере 30% от зарплаты каждого сотрудника. Льгота снижает взносы до 7%.

Скидка на страховые взносы доступна для компаний, которые сами разрабатывают программное обеспечение. И назначение программ не должно быть связано с продажами и маркетингом.

Если вы не разрабатываете сами, а только продаете или обслуживаете ПО других производителей, или ваше ПО для маркетологов, вы не сможете получить льготу.

Требования для получения льготы на страховые взносы:

✅ ваша компания — юридическое лицо, а не ИП;

✅ не менее 7 сотрудников, включая самозанятых и сотрудников в декрете;

✅ доход от разработки ПО — не менее 90% от общего дохода;

✅ вы аккредитованы в Минцифры, то есть официально признаны производителем ПО.

Как получить аккредитацию в Минцифры

Процедуру аккредитации нужно пройти всего один раз и это бесплатно. Чтобы Минцифры одобрило вашу заявку, нужно, чтобы у вас был ОКВЭД, связанный с ИТ-сферой.

Например, 62.01 — разработка компьютерного программного обеспечения или 63.11.1 — деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

Заявка подается в электронном виде на портале госуслуг. Заполните заявление об аккредитации и подпишите электронной подписью. В течение одного рабочего дня вы получите решение по заявке. В случае положительного решения вашу компанию автоматически включат в электронный реестр аккредитованных компаний.

Как снизить налог на прибыль

Налог на прибыль на общем режиме налогообложения составляет 20%. IT-компании могут снизить налог на прибыль до 3%.

Критерии для получения скидки на налог на прибыль точно такие же, как и для получения льготы на страховые взносы.

Как освободиться от уплаты НДС

Если вы разрабатываете ПО на заказ, продаете исключительные права или предоставляете доступ к сервису на условиях лицензионного соглашения, и ваше ПО внесено в специальный Реестр ПО, который ведет Минцифры, то вы имеете право не облагать свою деятельность НДС.

Получить льготу не удастся, если ваше ПО предназначено для рекламной деятельности или вы покупаете ПО у иностранных производителей и продаете права на него или оказываете техническую поддержку. В этих случаях вы должны начислять НДС.

Как внести ПО в Реестр

Выполните такие действия:

  1. Зайдите в личный кабинет вашей организации на Госуслугах.
  2. Сформируйте заявление и пакет документов, который указан в инструкции на сайте.
  3. Подпишите все электронной подписью.
  4. Ожидайте решение о включении или невключении ПО в Реестр и утверждение Экспертного совета. Это может занять до 4 месяцев.

Если процедура включения прошла успешно, вы можете начинать пользоваться льготой. Помните, что льгота не равна полному освобождению от уплаты НДС. Если у вас есть другие виды деятельности, которые облагаются налогом, ведите раздельный учет.

Кроме того, вам нужно подтвердить налоговой, что вы используете льготу правомерно. Для этого при подаче «льготной» декларации заполните раздел 7, где укажите, что вы пользуетесь льготой на уплату НДС. Налоговая может запросить подтверждающие документы — предоставьте их в течение 5 дней.

Подробнее о ключевых требованиях для получения льгот для IT-компаний читайте в статье в блоге Профдело.

Услуга «Бухгалтерское обслуживание»

Поможем законно оптимизировать налоги, чтобы платить по-минимуму, а зарабатывать по-максимуму

Комментарии

5
  • Astrasol

    вообще-то важный момент вы упустили в своей статье - условие по виду численности - в определенных моментах применяются либо средняя, либо среднесписочная.

  • Elvirak

    подскажите, а ОКВЭД, связанный с ИТ-сферой, должен быть основным или дополнительным?

  • "Если вы юридическое лицо, то платите страховые взносы в размере 30% от зарплаты каждого сотрудника." - ну кто так строит предложения? (с) логика

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Маяковский считал, что театр — это не отображающее зеркало, а увеличительное стекло. Если продолжить эту мысль поэта, то юмор —это не отображающее зеркало и даже не увеличительное стекло.

Почему не существует шутки, которая нравится всем? Проведем эксперимент

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам
НДС

Уточнят нормы НК об НДС 0% при экспорте

Торгово-промышленная палата России (ТПП) предложила исключить двойное толкование норм о международной перевозке с точки зрения налогового законодательства.

Лучшие спикеры, новый каждый день

За уклонение от исправительных работ будут чаще сажать под стражу

Минюст разработал законопроекты, регулирующие вопрос заключения под стражу осужденных, которые уклоняются от принудительных работ.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

Обновил дивидендный календарь, оставил дивиденды, которые утверждены на апрель, а также известные дивиденды на май, а то в апреле дивидендов совсем уж мало. Возможно, ещё появятся, ведь начинается главный дивидендный сезон, когда компании начинают выплачивать финальные годовые дивиденды, у многих из которых нет промежуточных.

Дивиденды апреля. Ну вот, опять богатеть

«Утренний бухгалтер» № 5608. Будут изменения по имущественным налогам

Законопроект уже внесен в думу.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
УСН

⚡ Срочное разъяснение ФНС: как заполнить уведомление о переходе на УСН

В форме 26.2-1 ювелиры должны ставить код налогоплательщика — 4 но можно и 3.

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
301
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

364
ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
361

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

136

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

3
190
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

201
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
143

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Интересные материалы

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
297