Топ формулировок, которые могут привести к переквалификации договора ГПХ с самозанятым в трудовой

Готовые шаблоны договоров с самозанятыми не всегда учитывают специфику сотрудничества и могут содержать формулировки, характерные для трудовых отношений. Если такие признаки есть, существует риск переквалификации договора. При этом проверяющие смотрят не только на фактическую работу, но и на то, как она описана в документах. 

При переквалификации отношений в трудовые заказчику нужно будет уплатить НДФЛ и страховые взносы за весь период сотрудничества, а также оформить с исполнителем трудовой договор.

Кроме того, возможны штрафы по ч. 4 ст. 5.27 КоАП:

• для ИП — от 5 000 до 10 000 рублей;

• для организаций — от 50 000 до 100 000 рублей.

Рассказываем, какие формулировки в договоре с самозанятым использовать не стоит и чем их заменить, чтобы снизить риск переквалификации.

Неправильно. «В рамках настоящего договора Исполнитель обязуется оказывать услуги лично и не вправе привлекать третьих лиц к их выполнению».

Почему это риск. Личное выполнение работы — один из признаков трудовых отношений, закреплённый в ст. 15 ТК. Если в договоре указано, что исполнитель не может привлекать других специалистов, это может указывать на подчинённое положение.

Как правильно. Укажите, что исполнитель вправе привлекать третьих лиц — субподрядчиков — для выполнения задач. Это подчеркнёт независимость самозанятого от заказчика.

Неправильно. 

• «Исполнитель работает с понедельника по пятницу с 9:00 до 18:00».

• «Исполнителю устанавливается сменный график».

Почему это риск. Самозанятый — независимый исполнитель, который сам определяет, как и когда выполнять задачи. Формулировки про график, смены, рабочее время или занятость показывают, что заказчик контролирует процесс работы. Это характерно для трудовых отношений.

Риск создают не только прямые указания на график, но и связанные формулировки: смены, рабочие часы, ненормированный день, сверхурочная работа, полная или частичная занятость. Всё это относится к регулированию рабочего времени, а не к оказанию услуг.

Как правильно. В договоре фиксируйте сроки выполнения задач или периоды оказания услуг, но не устанавливайте режим работы. Исполнитель сам выбирает, когда выполнять задачу, главное — передать результат в согласованный срок. Если нужно указать временные рамки, используйте формулировки «период оказания услуг» или «срок выполнения работ».

Неправильно.

• «Исполнитель оказывает услуги бухгалтера».

• «Исполнитель занимается ведением бухгалтерского и налогового учёта компании».

Почему это риск. Такие формулировки описывают постоянную трудовую функцию, а не конкретную задачу с результатом. Это характерно для штатных сотрудников, так как есть роль, зона ответственности и регулярные обязанности. Указание должности или функций может привести к переквалификации отношений.

Как правильно. В договоре фиксируйте не роль, а конкретный результат работы.

Неправильно.

• «Исполнителю устанавливается ежемесячное вознаграждение в размере 40 000 рублей, выплата производится 10 и 25 числа каждого месяца».

• «Исполнителю выплачивается фиксированная сумма за выполнение обязанностей по договору».

Почему это риск. Постоянная фиксированная оплата, не связанная с объёмом услуг, выглядит как заработная плата. Регулярные выплаты в одни и те же даты усиливают этот признак и могут указывать на трудовые отношения.

Как правильно. Вознаграждение должно зависеть от объёма и результата оказанных услуг. Оплату привязывают к конкретным задачам и фиксируют в договоре или заданиях.

Если нужно поощрить исполнителя, можно предусмотреть повышающие коэффициенты или дополнительные выплаты за результат. Но они тоже должны быть привязаны к конкретным показателям.

Неправильно.

• «Исполнителю предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней».

• «Исполнителю компенсируются расходы на проезд и проживание».

Почему это риск. Социальные гарантии — отпуск, больничные, декретные — предусмотрены только для трудовых отношений. Регулярное возмещение расходов выглядит как обязанность работодателя обеспечивать условия работы.

Как правильно. Не включайте в договор условия о социальных гарантиях и компенсациях. При необходимости учитывайте расходы в стоимости услуг или фиксируйте их как часть вознаграждения.

Примеры формулировок: 

• «Стоимость услуг включает все расходы Исполнителя, связанные с их оказанием».

• «Стороны согласовали стоимость услуг с учётом возможных расходов Исполнителя на их выполнение».

Неправильно.

• «Исполнитель оказывает услуги на рабочем месте в офисе Заказчика».

• «Исполнитель привлекается к работе вахтовым методом с проживанием за счёт заказчика».

• «Заказчик предоставляет Исполнителю оборудование для выполнения задач».

Почему это риск. Обеспечение рабочего места и условий труда — обязанность работодателя. Это же касается и вахтового метода.

Вахта — это особая форма трудового процесса, при которой работодатель определяет режим работы и условия проживания сотрудников (ст. 297 ТК). Если такие условия есть в договоре, это может указывать на трудовые отношения.

Как правильно. Если услуги нужно оказать на территории заказчика, это должно быть обосновано спецификой задачи. В этом случае в договоре можно указать место и срок оказания услуг.

Неправильно.

• «Исполнитель обязан пройти двухнедельную стажировку перед началом оказания услуг».

• «Исполнитель проходит обучение за счёт Заказчика».

• «Исполнитель подлежит аттестации по итогам работы».

Почему это риск. Стажировка в общем смысле — это обучение и адаптация специалиста в процессе работы под контролем другой стороны. В трудовых отношениях она используется как инструмент ввода сотрудника в должность и закреплена в законодательстве для опасных видов работ (ст. 215 ТК).

Обучение и аттестация также относятся к функциям работодателя: он организует подготовку сотрудников и проверяет их соответствие требованиям (ст. 196 ТК).

Если такие условия есть в договоре, это показывает, что заказчик не просто принимает результат, а управляет процессом работы и развитием исполнителя. Это может указывать на трудовые отношения.

Как правильно. Не используйте формулировки про стажировку, обучение и аттестацию. Если нужно проверить исполнителя, можно предусмотреть тестовое задание или отдельный этап оказания услуг с оплатой.

Чтобы зафиксировать ожидаемый результат и обезопасить себя, пропишите в договоре объём, критерии качества, сроки и условия оказания услуг. 

Неправильно. «Исполнитель несёт полную материальную ответственность за ущерб, причинённый Заказчику при оказании услуг».

Почему это риск. Полная материальная ответственность — это конструкция из трудовых отношений. Ущерб обычно возмещается через удержания из заработной платы сотрудника. У самозанятого нет зарплаты и статуса работника, поэтому такие формулировки могут указывать на подмену трудовых отношений.

В гражданско-правовых отношениях действует другая логика: исполнитель отвечает за результат своей работы. Сюда входит ответственность за нарушение сроков (п. 1 ст. 708 ГК), недостатки выполненных работ или оказанных услуг (ст. 723 ГК и ст. 704 ГК).

Как правильно. Вместо общей формулировки про «полную материальную ответственность» укажите ответственность исполнителя за конкретные нарушения.

• При невыполнении услуги: «В случае неоказания услуги Заказчик вправе требовать возмещения убытков, включая упущенную выгоду».

• При нарушении сроков: «За просрочку оказания услуг Исполнитель уплачивает пени в размере 0,1% от стоимости услуг за каждый день просрочки».

• При ненадлежащем качестве: «В случае выявления недостатков Исполнитель обязан устранить их за свой счёт либо компенсировать расходы Заказчика на их устранение».

Неправильно.

• «Исполнителю может быть объявлен выговор за нарушение условий договора».

• «За прогул Исполнитель несёт ответственность в виде предупреждения».

Почему это риск. Дисциплинарная ответственность — элемент трудовых отношений. Выговоры, предупреждения и понятие «прогул» применяются к сотрудникам и связаны с правилами внутреннего трудового распорядка.

Как правильно. В гражданско-правовом договоре ответственность можно указать как последствия нарушения условий.

Неправильно.

• «Исполнитель может быть уволен по инициативе Заказчика».

• «Исполнитель вправе уволиться, предупредив за 14 календарных дней».

Почему риск. Термин «увольнение» используется только в трудовых отношениях. Подобные формулировки показывают, что заказчик фактически рассматривает исполнителя как сотрудника, а не как независимого подрядчика.

Как правильно. В гражданско-правовом договоре используют формулировки про расторжение договора.

Например:

• «Договор может быть расторгнут по соглашению сторон».

• «Заказчик вправе отказаться от исполнения договора при условии оплаты фактически оказанных услуг».

• «Исполнитель вправе отказаться от исполнения договора, уведомив Заказчика за ___ дней».

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Отправить

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Чтобы снизить риск переквалификации, проверьте, как составлен договор.

В нём должны быть:

• конкретное описание задач и результата работ;

• сроки выполнения или периоды оказания услуг;

• зависимость вознаграждения от объёма и результата услуг;

• чётко прописанная ответственность за нарушение сроков, неоказание или ненадлежащее качество услуг.

В договоре не должно быть:

• указания на должность или постоянную трудовую функцию;

• графика, смен, рабочего времени или занятости;

• формулировок про отпуск, больничные и другие социальные гарантии;

• обязанности выполнять работу лично;

• условий о предоставлении рабочего места и оборудования без обоснования;

• формулировок про стажировку, обучение и аттестацию;

• терминов «увольнение», «выговор», «прогул», «полная материальная ответственность».

Чем точнее договор отражает суть гражданско-правовых отношений, тем ниже риск претензий со стороны налоговой.

В блоге Qugo мы регулярно разбираем практические вопросы работы с самозанятыми: какие формулировки безопасно использовать в договорах, как оформлять задания и акты, и на что обращают внимание проверяющие при переквалификации. Подписывайтесь на блог, чтобы следить за изменениями законодательства и снижать риски при работе с внештатными исполнителями.

Читайте также:

• Как заполнить платёжное поручение по налогам с 1 апреля 2026 года: новые правила, образец.

• Когда нанимать сотрудника в штат, а когда заключать договор ГПХ.

• Миграционный учёт иностранных граждан: топ изменений в 2026 году.

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН: 7727452605, erid: 2W5zFG3TZXf