В этой статье мы детально разберем прогноз по развитию лизинговой отрасли на 2026 год, подводные камни лизинга и кредита, государственную поддержку, предоставим сравнительную таблицу по ставкам и налогообложению, топ–10 лизинговых компаний РФ, а также чек‑лист для безопасного оформления лизинга.
Прогноз развития лизинговой отрасли в России на 2026 год
«Корпорация МСП планирует продолжать таргетировать лизинговую поддержку бизнеса на приоритетные отрасли — обрабатывающее производство и легкую промышленность, так как для малых предприятий инструмент льготного лизинга является эффективной мерой поддержки, которая позволяет модернизировать и расширять производство даже в условиях волатильного рынка. В 2026 году также продолжится цифровизация и автоматизация процессов для МСБ. Возможен рост операционного лизинга, который популярен в ИТ, логистике и производстве. Таким образом лизинг перестанет быть “просто финансированием”, а будет инструментом стратегического управления активами, особенно для компаний, внедряющих импортозамещающее оборудование или “зеленые” технологии», — отмечает Равшан Хадыров, директор по развитию МСБ в финансовом маркетплейсе Сравни.
Мнение эксперта: «Важное преимущество лизинга в 2026 году — это сохранение кредитного лимита. В отличие от классического кредита, лизинг часто не отображается в долговой нагрузке предприятия так агрессивно. Это позволяет бизнесу одновременно брать оборудование в лизинг и сохранять возможность получить банковский заем на оборотные средства», — Равшан Хадыров.
Налоговые выгоды лизинга в 2026 году:
Возврат НДС (22%): с 2026 года ставка выросла, выгода больше.
Экономия на налоге на прибыль (25%): платежи уменьшают базу по новой повышенной ставке.
Лизинг: что это и как работает налоговый щит
Лизинг — это не просто аренда с выкупом, а финансовый инструмент оптимизации налогов. В отличие от прямой покупки, лизинг позволяет применять ускоренную амортизацию (с коэффициентом до 3) и относить все платежи на себестоимость. Это законный способ снизить базу по налогу на прибыль, что особенно актуально при ставке 25% в 2026 году.
Объект должен быть ликвидным — легко реализуемым на рынке, чтобы ЛК могла его перепродать при необходимости.
Лизинг и техника на выгодных условиях
Типы лизинга
Финансовый: платежи покрывают полную стоимость, в конце объект переходит в вашу собственность.
Операционный: имущество остается у ЛК, вы только пользуетесь им.
Возвратный: продаете актив ЛК, получаете деньги на развитие, но продолжаете им пользоваться за аренду.
Сублизинг: сдача объекта третьим лицам с согласия ЛК (аналог субаренды).
Оформление включает два договора: купли-продажи (ЛК — поставщик — клиент) и лизинга (ЛК — клиент). Имущество обязательно страхуется, часто за счет ЛК (стоимость включают в платежи).
Подводные камни и риски лизинга
Основной риск заключается в том, что клиент перестанет оплачивать лизинг по графику платежей. Если допустить просрочку на пару месяцев — начислят пеню, если допустить просрочку на 3+ месяца — заберут имущество (у разных компаний — разный «порог терпимости»). Уже выплаченные деньги, скорее всего, никто не вернет — договор обычно составлен таким образом, что если клиент нарушает его условия, внесенные выплаты не возвращаются.
Второй риск — в какой-то момент может случиться так, что оборудование, взятое в лизинг, клиенту больше не нужно и придется либо выплачивать деньги за ненужное уже оборудование, либо договариваться с лизингодателем о досрочном расторжении. За это часто приходится платить штраф и/или неустойку.
Собрали для вас небольшую памятку:
Риск / Подводный камень | Описание и как избежать |
Завышенная остаточная стоимость | ЛК часто занижает остаточную стоимость, чтобы увеличить сумму платежей. Решение: Требовать обоснование расчета (рыночные цены на аналоги, износ). |
Скрытые комиссии | В платежи могут включать страховку, сервисное обслуживание, комиссию за досрочное погашение. Решение: Внимательно читать договор, так как все комиссии должны быть прописаны в разделе «Состав лизингового платежа». |
Обязательное страхование | Страховка от угона/повреждений — обязательна и может быть оформлена по завышенной ставке. Решение: выбирать страховщика самостоятельно. |
Раннее расторжение договора | При досрочном возврате объекта возможен штраф от непогашенной суммы. Решение: включать в договор пункт о бесплатном выходе после 50% выплат. |
Проблемы с поставщиком | Если поставщик не выполнит условия (опоздание, брак), ЛК может взыскать убытки. Решение: подписывать тройной акт приема-передачи. |
Налоговые ошибки | Неправильное отражение в бухучете. Решение: консультация с бухгалтером (ФСБУ 25/2018). |
Кейс из практики: покупка спецтехники за 10 млн руб.
Компания «АвтоТех» приобрела погрузчик за 10 млн руб. Итоги:
В кредит: экономия на налогах только с процентов.
В лизинг: вернули 2.2 млн руб. НДС (22%) и сэкономили 2.5 млн на налоге на прибыль (25%). Чистая стоимость техники: ~5.3 млн руб.
Кредит: особенности для бизнеса
Банковский кредит — это получение денег на покупку актива, который сразу переходит в вашу собственность. Это ключевое отличие от лизинга. Кредит выгоднее, если вам не нужны сложные налоговые схемы (например, вы на УСН) или если актив специфичен и ЛК не готовы его финансировать. Однако требования к заемщику здесь жестче: банк смотрит на обороты и залоги, а не на ликвидность покупаемого предмета.
Банки минимизируют риски через обеспечение: залог имущества, поручительство, страховку жизни/здоровья заемщика или актива (увеличивает платеж, но защищает от форс-мажора).
При просрочке возможна реструктуризация: продление срока, пересмотр графика. Банки избегают банкротства клиента. В крайнем случае — штрафы, досрочный возврат, взыскание через суд или продажу залога.
Собрали для вас небольшую памятку:
Риск / Подводный камень | Описание и как избежать |
Залог и потеря имущества | Банк требует залог — тот же покупаемый объект или иное имущество. При просрочке кредит изымается. Решение: оформлять кредит без залога (доступно только надежным клиентам) или использовать ипотечный залог (недвижимость). |
Штрафы за досрочное погашение | Банки взимают комиссию до 5% от суммы досрочного погашения. Решение: выбирать банки с «0% за досрочное погашение». |
Плавающая ставка | Решение: брать кредит с фиксированной ставкой на весь срок. |
Строгие требования к заемщику | Банк проверяет выручку, кредитную историю, бизнес‑план. Решение: подготовить финансовую модель на 3 года и положительную кредитную историю. |
Нет налоговых льгот | Проценты по кредиту можно списать в расходы только на ОСН, и то не всегда полностью. |
Лизинг vs кредит: ключевые отличия
Аспект | Лизинг | Кредит |
Право собственности | У ЛК до выкупа. | У вас сразу после покупки. |
Цель | Узкая: аренда конкретных активов. | Широкая (нецелевой — на любые нужды). |
Стороны | Сначала 3 (ЛК, поставщик, клиент), затем 2. | 2 (банк, клиент). |
Требования | Меньше документов, проще одобрение (ЛК владеет активом). | Залог, кредитная история, отчетность; дольше и строже. |
Стоимость | Дороже (ставка + удорожание), но вся сумма распределяется на срок. ЛК берет страховку/обслуживание, скидки от производителей (особенно автолизинг). | Дешевле, но лимиты по сумме; без допуслуг. |
Налоги | НДС 22%, прибыль 25% (щит) | Только проценты в расходы по прибыли. |
Просрочка | Изъятие актива без возврата платежей. | Штрафы, взыскание, продажа залога; чаще реструктуризация. |
Выбирайте лизинг, если:
Нужен ликвидный актив без крупных вложений сразу.
Хотите налоговые льготы и допуслуги (страховка, обслуживание).
ЛК дает скидки от производителей.
Бизнесу проще пройти одобрение без залога.
Техника и оборудование в лизинг со скидкой до 20%
Выбирайте кредит, если:
Нужно полное право собственности с первого дня (продажа, аренда, залог, модернизация).
Лизинг окажется дороже без бонусов.
Хотите сохранить актив при просрочке (риск только залога).
Топ–10 лизинговых компаний России (по данным РА Эксперт)
Место | Название компании | Кредитный рейтинг «Эксперт РА» | Новые договоры за 2025, млн руб. | Текущий портфель, млн руб |
1 | Газпромбанк Лизинг (ГК) | — | 322 383 | 2 210 734 |
2 | Государственная транспортная лизинговая компания | ruAA- | 127 815 | 2 875 476 |
3 | Сбербанк Лизинг (ГК) | — | 101 397 | 1 945 442 |
4 | Балтийский лизинг (ГК) | ruAA- | 93 250 | 298 345 |
5 | ВТБ Лизинг (ГК) | ruAA | 87 654 | 1 000 895 |
6 | Альфа-Лизинг (ГК) | — | 83 491 | 728 341 |
7 | ЛК «Европлан» | ruAA | 59 221 | 313 130 |
8 | ПСБ Лизинг (группа ПСБ) | ruAA | 50 997 | 605 762 |
9 | Росагролизинг | ruAA- | 49 791 | 370 763 |
10 | РЕСО-Лизинг | ruAA- | 39 315 | 175 234 |
Все лизинговые компании на Сравни
FAQ: честные ответы на вопросы 2026 года
Как лизинг влияет на баланс (ФСБУ 25/2018)?
С 2026 года учет «права пользования активом» обязателен почти для всех. Лизинг позволяет амортизировать это право быстрее, чем при покупке в кредит, законно снижая базу по налогу на прибыль.
Можно ли оформить машину на компанию, а потом перевести на физлицо?
Да, это стандартная практика (договор цессии). Часто используется собственниками, чтобы купить авто с корпоративной скидкой и вычетом НДС, а затем выкупить его в личное пользование.
Что с НДС при досрочном выкупе?
Вы не теряете право на вычет. Главное — получить от лизинговой компании закрывающие документы с выделенным НДС 22% на сумму выкупа.
Дадут ли лизинг ИП без оборотов?
Сложно, но реально. Потребуется аванс 30-40% или поручительство другого юрлица. Банки в кредите таким заемщикам отказывают сразу.
Перед заключением договора лизинга следует обязательно проверить
Остаточная стоимость — запросить расчет (рыночные аналоги).
Состав платежа — выделены ли: НДС 22%, тело долга и проценты (для ФСБУ).
Условия страхования — можно ли выбрать своего страховщика?
Штрафы — не более 0,1% в день.
Досрочное расторжение — возможность выхода без штрафа после 50% выплат.
Право собственности — четкий момент перехода (обычно после последнего платежа).
Сервисное обслуживание — включено ли в платеж?
Господдержка — проверьте ставки 6% / 8% (программы МСП 2026).
Досрочный выкуп — зафиксирована ли цена в рублях?
Юридическая чистота поставщика — проверка лицензий и AML (риски блокировки).
Реклама: ООО «СРАВНИ.РУ», ИНН 7710718303, erid: 2W5zFJYZ4Jk
Начать дискуссию