Военная ипотека и налоговый вычет в 2026 году: как вернуть НДФЛ за отделку квартиры

Военная ипотека — это государственная программа, позволяющая участникам накопительно-ипотечной системы (НИС) приобрести жилье за счет целевого жилищного займа и последующих бюджетных перечислений. Главное отличие военной ипотеки от обычной заключается в источнике оплаты: значительная часть стоимости жилья и процентов по кредиту покрывается не самим военнослужащим, а государством.

Имущественный налоговый вычет предоставляется только в отношении расходов, которые налогоплательщик фактически оплатил собственными средствами.

Поэтому стоимость квартиры, оплаченная за счет:

• накоплений участника НИС;

• целевого жилищного займа;

• других бюджетных выплат,

в состав имущественного вычета не включается. ФНС отдельно указывает, что средства военной ипотеки нельзя заявлять как личные расходы на приобретение недвижимости. Однако это не означает, что военнослужащий полностью лишается права на вычет. И есть возможность получить вычет.

Право на имущественный вычет возникает в отношении собственных расходов налогоплательщика. Например, если военнослужащий:

• доплатил за квартиру личными деньгами;

• самостоятельно погашал часть ипотечных процентов;

• приобрел новостройку без отделки и оплатил ремонт собственными средствами.

Даже если стоимость квартиры полностью покрыта военной ипотекой, с собственных расходов на допустимую отделку можно получить имущественный вычет. Каждый случай индивидуален. Наши эксперты ООО Верните налог рассчитают именно ваш налоговый вычет с учетом военной ипотеки, семейного положения, доходов и уже использованных льгот.

ООО Верните налог

Возвращаем налоги по военной ипотеке быстро и законно

Получить расчет

Лимит имущественного вычета по расходам на покупку и отделку жилья по военной ипотеке составляет 2 млн рублей на каждого налогоплательщика. При ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 260 000 рублей на человека. Если право на вычет есть у обоих супругов, максимальный возврат на семью может составить 520 000 рублей.

Таким образом, теоретически семья может вернуть до 880 000 рублей, если вычет каждого супруга уменьшает доходы, облагавшиеся по ставке 22%. Но фактическая сумма рассчитывается с учетом прогрессивной шкалы и не может превышать НДФЛ, ранее удержанный с доходов каждого супруга.

Это один из наиболее важных и одновременно спорных вопросов. Допустим, военнослужащий приобрел у застройщика квартиру, стоимость которой полностью оплачена средствами НИС. Личных денег на покупку он не вносил, поэтому заявить вычет со стоимости самой квартиры нельзя. Но квартира была передана без отделки, а ремонт семья оплатила самостоятельно. В таком случае расходы на допустимые отделочные материалы и работы могут быть заявлены к вычету.

Ключевое условие: в договоре должно быть прямо указано, что квартира приобретается без отделки либо с незавершенной отделкой. Одного факта отсутствия ремонта недостаточно. Право на включение таких расходов предусмотрено статьей 220 НК РФ и подтверждается разъяснениями Минфина и ФНС.

Чтобы семья получила вычет с 4 млн рублей, необходимо подтвердить не менее 4 млн рублей собственных допустимых расходов: по 2 млн рублей на каждого супруга. Давайте рассмотрим на примере. Квартира полностью оплачена средствами военной ипотеки, а на отделку потрачено 3,5 млн рублей, вычет рассчитывается именно с 3,5 млн рублей, а не со стоимости квартиры вместе с ремонтом. НДФЛ у мужа составляет 15% и у жены по ставке 13%.

Выгоднее в данном случае большую сумму расхода по отделке перераспределить на мужа, так как повышенный НДФЛ можно вернуть. Не знаете, как получить максимальный налоговый вычет в вашей ситуации? Специалисты компании ООО Верните налог проанализируют документы и рассчитают сумму, которую вы сможете вернуть законным способом.

ООО Верните налог

Эксперты по налоговым вычетам с 2019

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Получить вычет

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Налоговый кодекс не содержит подробного бытового перечня отделочных работ. Для определения состава расходов Минфин в письме от 15 марта 2019 г. N 03-04-05/17019 предлагает ориентироваться на раздел 43.3 ОКВЭД — «Работы строительные отделочные».

К таким работам, в частности, относятся:

• штукатурные и малярные работы;

• укладка плитки;

• устройство покрытий пола;

• монтаж паркета, ламината и линолеума;

• облицовка стен;

• оклеивание обоями;

• установка дверей и окон;

• устройство потолков и перегородок;

• отдельные столярные и плотничные работы.

Также можно учесть расходы на разработку проектной и сметной документации, непосредственно связанной с отделкой. Формулировки в договорах, сметах и актах подрядчика лучше приводить в соответствие с наименованиями отделочных работ по ОКВЭД 43.3. Это снижает риск дополнительных требований со стороны налоговой инспекции.

К вычету принимаются материалы, непосредственно используемые при выполнении допустимых отделочных работ:

• штукатурка, шпаклевка и грунтовка;

• краска и обои;

• плитка и клей;

• ламинат, паркет и линолеум;

• материалы для потолков и перегородок;

• двери и отдельные элементы отделки.

Материалы должны соответствовать конкретным отделочным работам и подтверждаться кассовыми, товарными чеками, банковскими выписками или другими платежными документами. Большинство отказов возникает из-за неправильно оформленных документов или неверного определения расходов. Зачастую в налоговой инспекции по расходной части отказывают неправомерно. Компания ООО Верните налог поможет подготовить полный комплект документов и сопроводит получение вычета до поступления денег на ваш счет.

В состав отделки не включаются:

• мебель и бытовая техника;

• инструменты для ремонта;

• предметы сантехники;

• сплит-системы;

• счетчики;

• дизайнерская мебель и предметы интерьера;

• доставка и разгрузка материалов

• работы, не относящиеся к отделочным по ОКВЭД 43.3.

Например, расходы на краску и малярные работы можно заявить, а покупку перфоратора — нельзя. Стоимость укладки плитки может быть принята, а стоимость ванны или унитаза — исключена. Зачастую очень странно звучит, что сантехника не включается в стоимость отделки, основанием для налоговой инспекции является письмо Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15.

ООО Верните налог

Профессиональное сопровождение получения налогового вычета

Получить расчет

Для оформления вычета обычно необходимы:

• договор приобретения квартиры с указанием на отсутствие отделки;

• акт приема-передачи;

• выписка из ЕГРН;

• договор военной ипотеки и документы НИС;

• договоры с подрядчиками;

• сметы и акты выполненных работ;

• кассовые и товарные чеки;

• реестр чеков;

• свидетельство о браке;

• заявление о распределении расходов между супругами;

• справки о доходах и удержанном НДФЛ.

Важно разделить бюджетные средства и собственные расходы. Из документов должно быть понятно, что отделка оплачена именно личными деньгами семьи. Не мало важно составить реестр чеков. Если в одном чеке указаны материалы для отделки, доставка и покупка инструментов, в данном случае можно нужно разделить для налоговой инспекции – что подходит в подтверждении налогового вычета, а что нет. Если об этом не позаботиться самостоятельно, инспектор откажет в возврате.

Если отделка продолжается несколько лет, расходы можно заявлять по мере их возникновения, пока не будет исчерпан установленный лимит. Но необходимо следить, чтобы все затраты относились к одному объекту и соответствовали требованиям к отделке.

Например, купили по договору долевого участия в 2020 году, в собственность оформили в 2023 году и отделку выполняли в 2024, 2025 году. Чеки за отделку в 2024 году составили 1 500 000 рублей, в 2025 году 2 500 000 рублей. Супруг был трудоустроен в 2024 и в 2025 году, годовой доход составил 2 000 000 рублей. Супруга была в декрете, вышла на работу с 2026 года, зарплата составляет 100 000 руб в месяц.

За 2024 год муж может получить вычет от суммы расходов. Важно смотреть дату чека и сортировать их по годам. Срок давности чеки не имеют. Супруга за 2026 и 2027 год может сразу заявить через работодателя и получать зарплаты выше на 13%. При военной ипотеке особенно важно правильно разделить стоимость квартиры, бюджетное финансирование и собственные расходы семьи. Налоговая инспекция проверяет не только чеки, но и содержание договора, назначение платежей, виды работ и источник денежных средств. Специалисты компании ООО Верните налог работают с имущественными вычетами с 2019 года. Мы проверим договор с застройщиком, разделим бюджетные и личные расходы, определим допустимые работы по ОКВЭД 43.3, рассчитаем вычет супругов и подготовим документы для ФНС.

Нет, если квартира полностью оплачена бюджетными средствами. Вычет предоставляется только с личных расходов военнослужащего или его семьи.

Да. Если квартира приобретена без отделки, можно заявить собственные документально подтвержденные расходы на допустимые отделочные работы и материалы.

Да. Это одно из ключевых условий. Фактического отсутствия ремонта без соответствующего положения в договоре может быть недостаточно.

Да, если квартира является общим имуществом супругов, расходы понесены за счет семейных средств и каждый супруг имеет неиспользованное право на имущественный вычет.

Реклама: ООО «Верните налог», ИНН 9111030938, erid: 2W5zFJvwrWm