Определяем фирму-однодневку. Самые важные критерии

Сотрудничество с фирмами-однодневками сулит тяжелые налоговые и финансовые последствия. Какие критерии компании-однодневки нужно знать, чтобы грамотно проверить контрагентов, рассказываем в статье.

Иллюстрация: ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС

Согласно позиции ФНС: фирма-однодневка — это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности.

Налоговая инспекция активно борется с «фиктивными» компаниям и активно расчищает от них ЕГРЮЛ. Но, к сожалению, встречается множество компаний, созданных для незаконной оптимизации налогообложения, или для простого обналичивания денежных средств.

Особую опасность представляет современная тенденция использования социально незащищенных граждан или молодых совершеннолетних людей для создания фирм-однодневок. Мошенники активно привлекают доверчивых людей, предлагая им небольшое вознаграждение за подписание регистрационных документов у нотариуса.

Механизм обмана работает следующим образом:

Граждане подписывают документы на регистрацию юридического лица.
Передают права на управление банковским счетом организации.
Оформляют доступ к распоряжению денежными средствами.
Соглашаются на передачу права подписи документов (включая ЭЦП).

При этом люди не осознают, что становятся участниками масштабных финансовых операций. Они формально становятся «номинальными» или «подставными» руководителями и учредителями, не ведая о реальных масштабах деятельности созданных компаний.

Рассмотрим как можно выявить такие компании и оградить себя от перечисления на них денежных средств.

Консультация на получение Платного доступа

Оставьте заявку или свяжитесь с нами по тел.: +7(499)110-0772

Самые важные критерии компаний–однодневок

Адрес регистрации «массовый» (значительного количества иных юридических лиц). Возможны «недостоверные сведения в ЕГРЮЛ».
Руководитель (директор) выступает в качестве такового в значительном количестве иных юридических лиц
Налоговая нагрузка ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли; в бухгалтерской или налоговой отчетности отражены убытки на протяжении нескольких налоговых периодов; ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском (данные параметры доступна в разделе «Вероятность налоговой проверки» на карточке организации на портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС).
Отсутствие штата персонала, среднемесячная заработная плата на одного работника ниже среднего уровня по рынку, нет собственных ресурсов, производственных помещений и офисов.
Отчетность не сдается либо сдается с нулевыми показателями.
Отсутствие реальных показателей работы компании на протяжении года (получение сертификатов и лицензий, участие в закупках, сдача отчетности и т.д.).
Компания имеет высокий или средний риск по реестру ЦБ — один из самых важных критериев (в реестр попадают компании причастные к обналичиванию денежных средств или к незаконным операциям). Проверить можно здесь.

Финансовые потери являются главным риском при сотрудничестве с недобросовестными контрагентами. После получения предоплаты такие компании исчезают, оставляя добросовестного партнера с убытками и невыполненными обязательствами.

Налоговые последствия представляют особую опасность:

ФНС может признать сделки недействительными.
Потребуется доплата налогов.
Начисляются пени.
Выписывается штраф до 40% от суммы неуплаченных налогов.

Уголовная ответственность также может наступить в случае, если ФНС установит, что сотрудничество с однодневкой было направлено на уклонение от уплаты налогов (статья 199 УК). Это создает серьезную угрозу для руководителей и владельцев бизнеса.

Важно тщательно проверять контрагентов перед заключением договоров, чтобы избежать подобных рисков и их негативных последствий. На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС вы можете осуществлять данные проверки за пару секунд, уберегая свой бизнес от возможных проблем при работе с компанией–однодневкой.