Выбирая бухгалтерский аутсоринг, директора стали все чаще заглядываться не только на Москву и Питер. На арену выходят уральские джедаи бухучета.
Забангалоренные американские бухгалтеры
Главной причиной стремительно растущей популярности бухгалтерского аутсорсинга является развитие современных IT-решений. Облачные технологии и Интернет-мессенджеры уже позволяют мгновенно обмениваться данными независимо от того, где физически находятся бухгалтер и его клиент. Благодаря этому, все большая доля рынка бухгалтерского аутсорсинга отходит компаниям из регионов с низкими издержками на ведение бизнеса.
В американском английском даже появился термин «оказаться забангалоренным» («to be bangalored»).
Этот термин означает «потерять работу из-за передачи выполняемых функций стороннему подрядчику».
Российским бухгалтерам их коллеги из Бангалора не страшны. Стоимость услуги по ведению бухучета у нас невысока, а правила учета специфичны. Поэтому импорт аутсорсинговых услуг в сфере бухгалтерского учета не практикуется. Бангалору тоже бояться нечего: квалификация российских бухгалтеров по мировым меркам достаточно низкая, поэтому не получил и вряд ли получит распространение экспорт бухгалтерских услуг.
Таким образом, рынок бухгалтерского аутсорсинга в России ограничен пределами страны. Однако, этот сугубо внутренний рынок претерпевает структурные изменения, которые приведут как к существенному его росту в ближайшие несколько лет, так и к смене лидеров рынка. И ключевое значение в этом процессе будет иметь именно географическое расположение игроков.
Как там в Америке? Внутренний рынок США: доминанта суровых чикагских бухгалтеров
Обратимся к зарубежному опыту. Внутренний рынок бухгалтерского аутсорсинга в США имеет четкую географическую структуру: лишь 1/3 крупнейших аутсорсеров бухгалтерских услуг имеют штаб-квартиру в финансовой столице страны – Нью Йорке. Большинство остальных компаний расположены на Среднем Западе США в районе Великих озер.
Причин подобной локации я насчитал четыре.
1. Район Великих озер – это исторический центр промышленности и деловой активности страны, продолжающий оставаться им и по сей день. В 2016 г. штаты, относящиеся к этому экономическому району (Иллинойс, Индиана, Мичиган, Миннесота, Огайо, Пенсильвания, Висконсин), обеспечили почти 20% ВВП. Поэтому бухгалтерские фирмы обеспечены клиентами в месте расположения штаб-квартиры.
2. В регионе расположен крупнейший транспортный узел США – Чикаго. Это позволило осуществлять региональную экспансию. Из Чикаго специалисты бухгалтерских фирм могли добраться в любой уголок страны.
3. Здесь же расположены лучшие университеты страны, дающие образование в области экономики и финансов. Гарвардский университет, Чикагский университет, Массачусетский технологический институт и ряд других менее известных вузов гарантировали бухгалтерским фирмам непрерывное обеспечение высоквалифицированными кадрами.
4. Существенно более низкая оплата труда по сравнению с Нью Йорком. Это позволяет местным фирмам предлагать услуги бухгалтерского аутсорсинга дешевле столичных конкурентов. И это главный аргументов для выбора не столичного, а регионального аутсорсера бухгалтерских услуг для многих клиентов.
Для любителей точных цифр я свел в таблицу данные о выручке 30 крупнейших американских аутсорсеров и средней заработной плате бухгалтера в штате, где расположены их штаб-квартиры. Таблица приведена в конце статьи.
Внутренний рынок России: уральские джедаи бухучета
Российский рынок бухгалтерского аутсорсинга коренным образом отличается от американского.
Большинство крупнейших компаний и групп, предоставляющих услуги бухгалтерского аутсорсинга на территории России, сосредоточены в Москве.
Рейтинговое агентство РА «Эксперт» с 2009 г. составляет рэнкинг «Аутсорсинг учетных функций», в который входят крупнейшие по объему выручки российские аутсорсеры бухгалтерского учета.
В 2016 г. 25 компаний из Топ-30 участников рэнкинга базировались в столице.
Карта расположения 30 крупнейших аутсорсеров россии
Где же располагаются оставшиеся пять компаний из Топ-30? Две компании представляют Санкт-Петербург, а оставшиеся три нестоличных аутсорсера бухгалтерских услуг находятся на Урале:
#22 «Налоги и право» (г. Пермь);
#25 «Авуар» (г. Челябинск);
#28 «Капитал» (г. Екатеринбург).
Кроме того, в Екатеринбурге находится офис, где работают бухгалтеры еще крупного российского аутсорсерова – компании «Кнопка», которая в 2016 г. заявила о выручке в 200 млн. руб. Такой объем выручки позволил бы «Кнопке» также попасть в Топ-30.
Наличие в Топ-30 такого числа уральских компаний при полном отсутствии представителей нестоличных регионов страны не случайно. Эти компании методично улучшают позиции в рэнкинге, увеличивая свою долю рынка аутсорсинга. Фактически речь идет о формирующемся центре бухгалтерского аутсорсинга на Урале по американской модели. Предпосылки к его формированию те же, что в свое время привели к росту бухгалтерских фирм из района Великих озер в США.
1. Уральский экономический район – УЭР (республика Башкортостан, Курганская область, Оренбургская область, Пермский край, Свердловская область, Челябинская область, Удмуртская республика) является вторым по величине промышленным и торговым центром России, уступающим только Центральному экономическому району. На территории УЭР находится наибольшее среди экономических районов страны количество городов-миллионников (Екатеринбург, Пермь, Уфа, Челябинск) и проживает около 19 млн. чел., – 13% населения России. УЭР обеспечивает почти 11% от совокупного ВРП страны. Все перечисленное означает наличие большого числа потенциальных клиентов в регионе расположения аутсорсера.
2. Через крупнейшие транспортные узлы Урала – Екатеринбург и Челябинск осуществляется транспортное сообщение между западной и восточной частями страны. Кроме того, хорошо развита транспортная сеть внутри региона. Такое расположение УЭР обеспечивает возможность работы аутсорсеров с клиентами из разных частей страны. При этом все регионы России западнее Урала, находятся не более, чем в двух часовых поясах от аутсорсеров, а большая часть крупнейших деловых центров восточных регионов – не более, чем в трех. Это существенно упрощает процесс онлайн-коммуникаций с клиентами и обеспечивает возможность быстрого перемещения сотрудников аутсорсера в офис клиента и наоборот.
3. УЭР характеризуется высоким качеством образования. Так, Свердловская область по этому показателю 3-я в стране, Пермский край – 11-й-12-й. При этом большинство вузов региона готовят бакалавров и магистров в области экономики, финансов и бухгалтерского учета. Кроме того, исторически крупнейшими работодателями УЭР являются промышленные предприятия, в последние несколько лет осуществляющие массовые сокращения работников. В числе высвобождающихся трудовых ресурсов – квалифицированные бухгалтеры, имеющие опыт ведения учета на производственных предприятиях. Таким образом, потребность аутсорсеров УЭР в квалифицированных кадрах при росте бизнеса легко удовлетворяется.
4. Оплата труда бухгалтеров в УЭР примерно в два раза ниже, чем в Москве. Конкретные значения приведены в таблице 2 в конце статьи. Значительно ниже и стоимость аренды (покупки) офисных площадей в уральских городах. Возможность существенной экономии затрат при ликвидации собственной бухгалтерии в столице давно осознаны крупным бизнесом, который отдает учет на аутсорсинг в регионы с низкими затратами на содержание профессиональных кадров. Например, бухгалтерский учет в холдинге «СИБУР» ведет дочерняя компания ООО «СИБУР-Центр обслуживания бизнеса», расположенная в Нижнем Новгороде. Учет в корпорации «Лукойл» – ООО «Лукойл - учетный региональный центр Пермь», находящийся в Перми. И таких примеров становится все больше.
Итак, Урал имеет хорошие перспективы стать вторым по величине «бэк-офисом» России.
Вангую появление в скором времени термина «зауралить» бухгалтерию, т.е. отдать ее функции уральским аутсорсерам.
P.S. Обещанные таблицы с данными для самых любознательных.
Данные по рынку аутсорсинга бухгалтерских услуг России*
Позиция в рэнкиннге |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 | Что делать | Москва | 40,338 | 53,000 |
* Данные о выручке взяты из рэнкинга крупнейших компаний и групп в области аутсорсинга учетных функций по итогам 2016 года. В отсутствие официальной зарплатной статистики в сфере бухгалтерского учета, данные брались по данным портала «Яндекс Работа» о величине заработных плат, предлагаемых для вакансии «Бухгалтер» по состоянию на конец августа 2017 г.
Данные по рынку аутсорсинга бухгалтерских услуг США**
Позиция в рэнкиннге | Аутсорсер | Штаб-квартира | Выручка, млн долл. | Средняя годовая зарплата по штату, тыс. долл. |
1 | Deloitte | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 16147,000 | 93,280 |
2 | PwC U.S. | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 12200,000 | 93,280 |
3 | Ernst & Young | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 11190,000 | 93,280 |
4 | KPMG | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 7889,000 | 93,280 |
5 | RSM U.S. | Чикаго, штат Иллинойс | 1636,870 | 76,950 |
6 | Grant Thornton | Чикаго, штат Иллинойс | 1555,560 | 76,950 |
7 | BDO USA | Чикаго, штат Иллинойс | 1050,000 | 76,950 |
8 | Crowe Horwath | Чикаго, штат Иллинойс | 721,500 | 76,950 |
9 | Clifton Larson Allen | Миннеаполис, штат Миннесота | 650,000 | 70,920 |
10 | CBIZ and Mayer Hoffman McCann | Кливленд, штат Огайо | 617,000 | 70,860 |
11 | Cohn Reznick | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 604,000 | 93,280 |
12 | BKD | Спрингфилд, штат Миссури | 496,500 | 70,530 |
13 | Baker Tilly Virchow Krause | Чикаго, штат Иллинойс | 478,100 | 76,950 |
14 | Moss Adams | Сиэтл, штат Вашингтон | 477,000 | 93,210 |
15 | Plante Moran | Саутфилд, штат Мичиган | 465,860 | 74,360 |
16 | Marcum | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 412,430 | 93,280 |
17 | Dixon Hughes Goodman | Шарлотт, штат Северная Каролина | 371,000 | 74,200 |
18 | Eisner Amper | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 284,500 | 93,280 |
19 | Wipfli | Милуоки, штат Висконсин | 227,000 | 66,070 |
20 | Eide Bailly | Фарго, штат Северная Дакота | 224,600 | 58,340 |
21 | Carr, Riggs & Ingram | Энтерпрайз, штат Алабама | 195,140 | 67,750 |
22 | Citrin Cooperman & Co. | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 195,000 | 93,280 |
23 | Weiser Mazars | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 171,000 | 93,280 |
24 | Armanino | Сан-Рамон, штат Калифорния | 164,250 | 82,620 |
25 | Cherry Bekaert | Ричмонд, штат Вирджиния | 143,800 | 83,380 |
26 | PKF O’Connor Davies | Нью-Йорк, штат Нью Йорк | 126,000 | 93,280 |
27 | Warren Averett | Бирмингем, штат Алабама | 123,300 | 67,750 |
28 | Novogradac & Co. | Сан-Франциско, штат Калифорния | 117,070 | 82,620 |
29 | Elliott Davis Decosimo | Гринвилль, штат Южная Каролина | 117,000 | 61,340 |
30 | Rehmann | Сагино, штат Мичиган | 116,000 | 74,360 |
** Информация взята из официальной статистики Министерства торговли и Министерства труда США, соответственно за 2016 г.
Начать дискуссию