Вопрос от читательницы Клерк.Ру Инны (г. Москва)
Первый раз столкнулась с такой ситуацией и очень прошу помощи у вас. Мы: филиал американской компании, у нас в РФ есть 2 р/с в рублях и в валюте, есть свой ИНН и т.д.
Получили договор на оказание информационно-консультационных услуг в Казахстане, т.е. тренинг наши специалисты будут проводить на территории Казахстана, оплата будет осуществляться в наш российский банк, на валютный счет в долларах. НДС, как я понимаю тут не взимается, т.к. не на территории РФ это все будет, верно?!
Был составлен договор, где есть строчка "Цена договора составляет 4 250 $, включая корпоративный подоходный налог у источника выплаты, взимаемый в Республике Казахстан, в размере 850$".
У меня вопросы:
1. Счет я должна им выставить в $ на сумму 3400$, так ведь, потому что если выставлю на полную сумму - к нам денег дойдет только 3400, потому что 850 они у себя удержат, верно?! Выставлять я должна в $ его?!
2. Платеж предполагается по договору быть авансовым, а как мне быть с сф и актом - их я должна будут выставить же даты окончания услуг (т.е. от последнего дня курсов?! И как мне быть вообще - выставлять сф и акт в долларах (НДС-то не будет, будет просто 0% ?!) ?! Должна ли я подшивать эту сф к книге продаж - или это вообще отдельная статья?!
Я буду очень признательна всем, кто хотя бы словечком поможет, потому что больше подсказать некому. Я перерыла всю бухгалтерскую историю филиала за 10 лет и таких прецедентов не было.
На основании пп. 1 п. 1 ст. 146 и пп. 4 п. 1.1 ст. 148 НК оказание Вашей организацией консультационных услуг на территории Республики Казахстан не признается объектом обложения налогом на добавленную стоимость. Счет-фактура в данном случае не оформляется.
Акт на оказанные услуги следует оформлять по завершении тренинга.
Выбор валюты, в которой оформляется счет, зависит от того, в какой валюте установлена цена услуг в контракте: если в долларах, то и счет контрагенту следует выставить в долларах. Что же касается суммы, предъявляемой контрагенту к уплате за услуги, считаю, что указать надо полную стоимость услуг (4 250 $), несмотря на то, что при выплате аванса заказчик удержит сумму налога и перечислит Вам меньшую сумму.
Получить персональную консультацию Ольги Зиборовой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Начать дискуссию