Клерк.Ру

В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал в листе 02 строки 320-340 не заполняются

Катерина Васенова, руководитель отдела аудита компании «Уверенность»

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Наталья (г. Нефтеюганск)

Как заполнить строки 290-340 в 1кв и 2кв., если доход в 1 кв. 5млн., а втором свыше 15 млн.?

В декларации по налогу на прибыль за 1 квартал в листе 02 строки 320-340 заполнять не нужно, они заполняются только в декларации за 9 месяцев, а строки 290-310 нужно заполнить данным из строк 180-200 листа 02 текущей декларации, т.е. размер авансовых платежей будет такой же, как и налог на прибыль за 1 квартал по строкам 180-200. В Вашем случае, при полученной прибыли 5млн. строки 180-200 заполнятся цифрами: 1млн. (стр.180), 100тыс. (стр.190), 900тыс.(стр.200), строки 290-310 по размеру авансовых платежей - 1млн. (стр.290), 100тыс. (стр.300), 900тыс.(стр.310).

В декларации по налогу на прибыль за 2 квартал в листе 02 строки 320-340 также заполнять не нужно, они заполняются только в декларации за 9 месяцев, а строки 290-310 нужно заполнить согласно следующему правилу: строка 290 декларации за 2 квартал равна разнице строк 180 текущей декларации (за 2 квартал) и 180 предыдущей декларации (за 1 квартал), данные по строкам 300 и 310 рассчитываются аналогично. В Вашем случае, при полученной прибыли 15млн. строки 180-200 заполнятся цифрами: 3млн. (стр.180), 300тыс. (стр.190), 2,7млн.(стр.200), в строке 290 нужно указать 2млн. (3млн. минус 1млн.), в строке 300 указать 200тыс. (300тыс. минус 100тыс.), в строке 310 указать 1,8млн.(2,7млн. минус 900тыс.).

Получить персональную консультацию Катерины Васеновой в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Центр обучения «Клерка»
Приобретай опыт для серьезных дел

Правила трудовых проверок ужесточат. Готовьтесь в нашем онлайн-курсе по кадровому учету. Научим составлять документы так, что ни один инспектор не придерется.

Обучение полностью дистанционно. Выдаем сертификат. Записывайтесь.

Отключить рекламу