Клерк.Ру

Все про фиксированные взносы ИП за 2017 и 2018 годы

На днях утвердили размер фиксированных страховых взносов для предпринимателей на 2018 год. Рассказываем все самое важное про этот платеж.

Что такое фиксированные взносы ИП

Фиксированные взносы — это платежи ИП «за себя». Фиксированный платеж устанавливается ежегодно и обязателен для всех зарегистрированных ИП.

В 2017 году обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке (взносы на пенсионное страхование (26 %) и медицинское страхование (5,1%) от действующего МРОТ за каждый месяц года), второй — при получении доходов в сумме свыше 300 тыс. руб.

В 2017 году размер фиксированных взносов ИП — 27 990 руб.

А с доходов, превышающих 300 000 руб. в год, кроме фиксированного платежа ИП платит дополнительный взнос — 1%.

Доход, учитываемый при расчете, определяется:

  • для ОСНО учитываются все доходы ИП, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды, с учетом профессиональных вычетов. При этом можно уменьшить доходы на расходы, т.е. для расчета берется та же база, что и для расчета НДФЛ;
  • для УСН учитываются доходы в соответствии со ст. 346.15 НК РФ. Возможность уменьшать доход на расходы не предусмотрена, однако суды считают иначе;
  • для ЕНВД объектом налогообложения признается вмененный доход налогоплательщика (ст. 346.29 НК РФ);
  • для ПСН объектом налогообложения признается потенциально возможный доход ИП по соответствующему виду предпринимательской деятельности, от которого рассчитан патент (ст. 346.47 НК РФ);
  • для плательщиков страховых взносов, применяющих более одного режима налогообложения, страховые взносы исчисляются исходя из общей суммы облагаемых доходов, полученных от всех видов деятельности.

Срок уплаты фиксированных взносов ИП-2017

За 2017 год фиксированный платеж в 27 990 руб. надо заплатить до конца года. То есть за 2017 год — не позднее 9 января 2018 года (потому что 31 декабря 2017 года выходной день). Можно платить частями в течение года или единовременно. Для тех, кто платит налоги ежеквартально, чаще всего выгоднее платить взносы тоже каждый квартал, для уменьшения налогов

Срок уплаты дополнительного взноса за себя с доходов свыше 300 тыс. руб. за год — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным. За 2017 год — не позднее 2 июля 2018 года (потому что 2 июля выходной).

Фиксированные взносы ИП-2018

В 2018 году фиксированные взносы ИП «отвяжут» от МРОТ. Устанавливать размер фиксированной части взносов будут ежегодно, постановлением Правительства. Годовая сумма взносов должна обеспечивать предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

На 2018 год фиксированная часть страховых пенсионных взносов будет установлена самим законом и составит 26 545 руб. в год (т.е. рассчитана исходя из суммы 8 508 руб. в месяц), на медстрахование надо будет уплатить 5 840 руб.

То есть 2018-м ИП заплатят 32 385 руб. Это на 4395 руб. больше, чем в 2017 году.

По взносам виде 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей никаких изменений не предусмотрено.

Как ИП заполнить платежку на уплату взносов

Мы сделили инструкцию для заполнения платежек на взносы для ИП.

Наш придуманный предприниматель Аполлон Буевый решил сам уплатить страховые взносы, не обращаясь за помощью к бухгалтеру. Зашел на сайт ФНС, стал заполнять квитанции и запутался в КБК. Мы решили помочь ему и другим ИП и составили пошаговую инструкцию по заполнению платежных документов.

Смотрите подробную инструкцию.

Предприниматели, снявшиеся с учета

По ст. 432 НК РФ, при снятии с учета у ИП есть 15 календарных дней на закрытие задолженности по фиксированным взносам с даты снятия с учета в налоговом органе.

Исчисление страховых взносов идет пропорционально количеству календарных месяцев и дней на дату прекращения ИП деятельности.

ИП-пенсионеры

Минфин в своем письме № 03-15-09/9884 от 21.02.2017 раскритиковал предложение об освобождении от фиксированных взносов предпринимателей пенсионного возраста.

Как отметили в Минфине, это может привести к злоупотреблениям по перерегистрации предпринимательской деятельности на пенсионеров, что, с одной стороны, негативно отразится на собираемости страховых взносов и сбалансированности бюджетной системы РФ, а с другой стороны, приведет к утрате адресного подхода при предоставлении такой преференции.

Чиновники напомнили, что уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов осуществляется независимо от возраста и вида осуществляемой деятельности.

Про фиксированные взносы ИП на упрощенке у нас тоже есть важный материал.

ФНС против ПФР: после сдачи декларации максимальные взносы ИП надо пересчитать

Как уже говорилось выше, ИП обязаны были уплачивать фиксированные взносы в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей. Для расчета этих взносов данные о доходах предпринимателей передавались налоговиками в ПФ. 

Если ИП не сдал отчетность и, соответственно, данных о доходах не было, ему рассчитывают взносы по максимуму, исходя из 8 МРОТ.

Но если отчетность в итоге в ИФНС сдана (независимо от даты ее предоставления), размер страхового взноса на ОПС определяется в соответствии с положениями части 1.1 статьи 14 Федерального закона N 212-ФЗ исходя из суммы годового дохода, указанного в такой отчетности. И если ПФР взыскал с плательщика суммы страховых взносов исходя из 8 МРОТ, надо сделать перерасчет.

Но ПФР против. И в июле 2017 года пошли массовые отказы.  ПФР выпустил сенсационное письмо от 10.07.2017 № НП-30-26/9994, в котором «пенсионщики» отказались пересчитывать фиксированные взносы ИП, поздно сдавших декларации.

Эта информация повергла в шок многих ИП, которые стали массово обращаться в ФНС. Налоговики вступились за ИП и в своем письме № БС-4-11/17461@ от 01.09.2017 сообщили, что ПФР не прав и закон не содержит ограничений на перерасчет.

Мнения
Аватар


Годовая сумма взносов должна обеспечивать предпринимателю минимум 1 балл индивидуального пенсионного коэффициента.

 а зачем пенсионеру ИП набирать эти балы если после выхода на пенсию они уже никак не влияют на размер пенсии ??? у нас мама пенсионер ИП получает пенсию меньше чем платит пенсионному. получается пенсионерка торгуюая пирожками не от хорошей жизни -богаче ПФР!!!!пусть тогда ПФР защитывает заработанные баллы и включает их по требованию в пенсию!!!

зачем пенсионеру ИП набирать эти балы если после выхода на пенсию они уже никак не влияют на размер пенсии ???

 

влияют. За каждый год ИП получает надбавку к пенсии в размере 78 рублей. Ну т.е. он отдал Пенсионному 27 тыс, а Пенсионный ему за это в следующем году 78 р. в месяц
Аватар
Мне до пенсии 2,5 года осталось (в 55лет). Я сразу свою ИП закрою и все работы (строительные) буду проводить через ИП сына. Так что от не нужных мне налогов в ПФ (когда уже на пенсии) - всё равно уйду. Я думаю у многих есть такой вариант.
Аватар

Такими темпами часть предпринимателей еще больше уйдет в тень! Мне выгоднее получать пенсию чем платить  обязательные взносы При моем доходе в 100000 руб отдавать треть на ОВ не выгодно!Платить аренду! Содержать счет в банке,обслуживать ККТ ,и получить один бал к пенсии -последняя мечта.За год отдам больше 32 тыс.руб,а прибавка к пенсии 200 руб-просто фантастика!Планирую закрыть ИП на новый год!

Аватар
я думаю что эту чехарду с фиксированными взносами для пенсионеров ИП придумал человек который не имеет ни малейшего представления  как можно  жить на 8  тысяч пенсии.Фантазер!!!
Аватар

Аноним, Вы писали:

Такими темпами часть предпринимателей еще больше уйдет в тень! Мне выгоднее получать пенсию чем платить  обязательные взносы При моем доходе в 100000 руб отдавать треть на ОВ не выгодно!Платить аренду! Содержать счет в банке,обслуживать ККТ ,и получить один бал к пенсии -последняя мечта.За год отдам больше 32 тыс.руб,а прибавка к пенсии 200 руб-просто фантастика!Планирую закрыть ИП на новый год!

 Не поняла. Почему 200 рублей, а не 78???

Аватар
У меня муж ИП. С этого года пенсионер. И чтобы доначислили эти копейки обращаться надо в пенсионный? или они сами доначислят? 
Аватар
Спасибо стране за достойную старость. За то, что я иду работать от нужды находясь на пенсии. Депутаты, ау, где ваше твердое нет произволу для пенсионеров, ведь не просим повышения пенсии, не заставляйте меня оплачивать ваши пенсии и доходы.
Аватар
Согласна с самарцем! Пенсионеров обдирают, а миллиардеры освобождены Путиным от уплаты налогов вообще( якобы из-за санкций)!  Вот вам и демократия
Аватар

Заводы и фабрики закрыли ,а после Нового года массово закрываются ИП и ООО и где люди  должны работать.Ответ ясен ,убивать и грабить друг друга,так как кушать хочется каждый день. Что за политика и ее законы ? Вместо того ,чтоб жить лучше ,чем жили наши предки,мы большими шагами  возвращаемся в первобытный  строй. Повязку набедренную и в лес добывать пищу .

Аватар
На днях стал известен размер фиксированных страховых взносов для предпринимателей на 2018 год. Рассказываем все самое важное про этот платеж.

Что такое фиксированные взносы ИП

Фиксированные взносы — это платежи ИП «за себя». Фиксированный платеж устанавливается ежегодно и обязателен для всех зарегистрированных ИП.
В 2017 году обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке (взносы на пенсионное страхование (26 %) и медицинское страхование (5,1%) от действующего МРОТ за каждый месяц года), второй — при получении доходов в сумме свыше 300 тыс. руб.

В 2017 году размер фиксированных взносов ИП —

 

Аватар

Аноним, Вы писали:

Хочу уточнить, если ИП окрыт 23.08.2017, то за август берем в расчет 9 дней?  Т.е. 23-тье включаем?

 

Всё сама выяснила. 23.08 включаем.
Срок уплаты дополнительного взноса за себя с доходов свыше 300 тыс. руб.
за год — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. За 2017
год — не позднее 2 апреля 2018 года (потому что 1 апреля выходной).

Не так: за 2017 - до 01 июля 2018! Срок уплаты изменен. Если я правильно поняла.
Клерк
в 2017 г. налоговая взыскала 2649 руб взносов в фонд ОМС за период до 01.01.17 (определила по КБК). Могу ли я на эту сумму уменьшить налог УСН 6%?
Клерк

наверное должна, с 2013 до 2017 деятельности не было, платила нерегулярно(т.к р/сч не было), в ПФ в конце 2016 пыталась выяснить - они мне платежные ведомости распечатали, а пояснить отказались (должна и все!). Я пыталась все свести в одну табличку - ничего не сходится. Думаю, если налоговая по этому КБК сняла, и сумма небольшая, то пусть они думают что это взносы, а я учту эту сумму в расчетах?

Как можно не знать, должен ты в бюджет или нет? Странно. А если завтра на сотню тысяч требование придет?
Ну уменьшите. Если уж вы сами не знаете, кому и что должны, то и налоговая вряд ли это выяснит
Клерк
...."Депутаты, ау, где
ваше твердое нет произволу для пенсионеров, ведь не просим повышения
пенсии, не заставляйте меня оплачивать ваши пенсии и доходы."

Я не верю,что депутаты что то могут решать-не решать...,в смысле, не в их власти , думаю это,т.к. не думаю,чтобы они были против своих мам,пап ,бабушек.....  Это мое мнение.








Согласна с самарцем! Пенсионеров обдирают, а миллиардеры
освобождены Путиным от уплаты налогов вообще( якобы из-за санкций)!  Вот
вам и демократия.
Тут....слов нет у меня,только слезы,а на ум приходит единственное: не было б войны...  И почему-то я верю,что повернется власть к работающим пенсионерам лицом,как к обычному пенсионеру. Я верю в это,ибо это нехорошо .  Это мое мнение.Уходят пенсионеры из ИП...



Клерк


Мне нравится (3)
Ответить
#3

Аноним
03.10.17, Архангельск
Мне до пенсии 2,5 года осталось (в 55лет). Я сразу свою ИП закрою и все работы (строительные) буду проводить через ИП сына. Так что от не нужных мне налогов в ПФ (когда уже на пенсии) - всё равно уйду. Я думаю у многих есть такой вариант.

 

Да не у всех есть вариант переоформить ИП на сына или дочь...Поэтому прикидываешь, посчитаешь всё..и даже пусть те же 7-10 тысяч сверх пенсии-все равно ж доход.Хотя затраты моральные,труды - это не оправдывает,но ,как никак ,это- деньги и их негде взять просто так. Так что каждый решает сам,в своей ситуации,по возможностям. А было даже время ведь :или пенсию или зарплату получать ...Вот это еще страшней.
Клерк
Непонятно, можно ли как то увеличить получаемые баллы не имея дохода более 300тыс в год, что бы накопить 30 баллов побыстрей чем умру, народ, есть варианты?!!! Заглянул в выписку из ПФ, и забился в бессильной злобе, долой путина, даешь всю власть советам!
Аватар
как драли с нас  с пенсионеров так и будут а если платить не будеш всяко с пенсии приставы вычтут  закрой 
ИП  и работай ......путин говорил что не прибавят а наоборот уберут взносы для пенсионеров а получилось его языком хорошо другое дело делать  болтун сытый голодному не верит так что у нас всегда нищие будут кормить чиновников..............
Аватар

Vitaliy_Viktorovich, Вы писали:

Непонятно, можно ли как то увеличить получаемые баллы не имея дохода более 300тыс в год, что бы накопить 30 баллов побыстрей чем умру, народ, есть варианты?!!! Заглянул в выписку из ПФ, и забился в бессильной злобе, долой путина, даешь всю власть советам!

 

Можно. Идете в ПФ и пишите заявление на добровольные взносы на страховую пенсию - п.3 ч.1 ст. 29 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании". Эти взносы платятся в пф. Минимальный взнос 2*МРОТ*тариф(26%)*12 за год
http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A4%D0%B8%D0%BA%D1%81%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%BD%D1%8B%D0%B5_%D0%B2%D0%B7%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%8B_%D0%98%D0%9F/2017 Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Правильно -срок до 1 июля поправьте пожайлуста
Аноним, задним числом вообще-то в налоговые статьи изменения не вносят. Эта писалась до поправок в закон. Но если прям так кому-то необходимо, я поменяю.

Люди которым это нравится