Почему выросли имущественные налоги физлиц: разъяснения налоговиков

1 декабря – срок уплаты имущественных налогов физлиц. В преддверии этой даты УФНС по Омской области опубликовало ответы на самые частые вопросы налогоплательщиков по этой теме.
14,5 тыс. 9
Почему выросли имущественные налоги физлиц: разъяснения налоговиков

1 декабря — срок уплаты имущественных налогов физлиц. В преддверии этой даты УФНС по Омской области опубликовало ответы на самые частые вопросы налогоплательщиков по этой теме.

Земельный налог

Почему увеличилась сумма земельного налога за 2016 год?

В Омской области вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки земельных участков, которая и повлияла на итоговую сумму налога.

Если владелец земельного участка не согласен с оценкой, кадастровую стоимость можно оспорить в досудебном порядке в соответствующей комиссии Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Омской области или в судебном порядке заменить кадастровую стоимость на рыночную.

Если вы оспариваете кадастровую стоимость в 2017 году, то получив налоговое уведомление за 2016 год, следует учесть, что применяться новая оценка будет только с 1 января 2017 года.

Почему земельный налог рассчитан с применением повышающего коэффициента?

Для более эффективного землепользования НК позволяет применять повышающие коэффициенты при расчете налога за земельные участки, предназначенные для жилищного строительства.

Земельный налог исчисляется с коэффициентом 2 (кроме участков для ИЖС) с момента госрегистрации прав на земельный участок.

Если за три года на участке ничего не построено, то налог рассчитывается с коэффициентом 4.

Если же собственник зарегистрировал права на построенный объект до истечения трехлетнего срока строительства, то налог пересчитывается с коэффициентом 1. Излишек можно зачесть в счет будущей платы за землю или написать заявление на возврат.

Повышенную сумму налога могли также получить владельцы земельных участков для жилищного строительства, где согласно сведений Росреестра за 10 лет отсутствуют зарегистрированные права на объект жилого назначения по указанному адресу.

Соответствующие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 21.08.2017 № 03-05-04-02/53545 и от 23.08.2017 № 03-05-04-02/54184.

Налог на имущество

Почему при исчислении налога на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости понижающий коэффициент применяется не по всем объектам?

Временные понижающие коэффициенты предусмотрены пунктом 8 статьи 408 НК в целях недопущения резкого роста налоговой нагрузки у налогоплательщиков после введения налога, рассчитываемого исходя из кадастровой стоимости, по сравнению с предыдущим налоговым периодом.

К первому налоговому периоду, а для Омской области это 2016 год, к сумме исчисленного налога применятся понижающий коэффициент, равный 0,2. (в 2017 — 0,4, 2018 — 0,6, 2019 — 0,8). С 2020 года понижающий коэффициент применяться не будет.

Вместе с тем понижающие коэффициенты применяются только в том случае, если сумма налога на имущество физлиц, исчисленная по кадастровой стоимости, превышает сумму налога, исчисленную за предыдущий налоговый период по инвентаризационной стоимости (пункт 9 статьи 408 НК).

Если же сумма налога за 2015 год была больше, чем сумма налога, рассчитанная за 2016 год исходя из кадастровой стоимости объекта, то понижающий коэффициент в таком случае не применяется. В налоговом уведомлении в расчете налога на имущество физических лиц в графе 6 коэффициент к налоговому периоду будет равен 1.

Откуда перерасчет

Почему в налоговых уведомлениях содержится перерасчет налогов за 2014 — 2015 годы?

В налоговых уведомлениях направленных налогоплательщикам-физлицам в текущем году по сроку уплаты 01.12.2017 года указан перерасчет налога за 2014-2015 года в связи с наличием у налоговых органов следующих оснований:

— сведений, полученных в соответствии со ст. 85 НК из регистрирующих органов, об объектах налогообложения и их владельцах, которые ранее не были представлены в налоговый орган;

— заявлений налогоплательщиков об использовании налоговых льгот, поступивших после рассылки налоговых уведомлений за 2014 — 2015 годы;

— уточненных сведений о кадастровой стоимости земельных участков в связи с изменением результатов кадастровой оценки уже после направления налоговых уведомлений за 2014 — 2015 годы.

Если у налогоплательщика имелась переплата по имущественным налогам за предшествующие периоды, то в налоговом уведомлении итоговая сумма налогов выставлена с учетом этой переплаты.

Комментарии

6
  • Надежда К
    Тоже мне юрист. Налоги физлиц какое имеют отношение к тому, что вы написали?
  • Надежда К
    Аноним, в Пензенской области с 2015 года считают налог на имущество физлиц по кадастровой. Вам за какие годы прислали? За три года никак не могли пересчитать, только за 2015-2016
  • ВаляЧел
    Над.К, Нам тоже за землю насчитали плюсом еще за 2014 и 2015. Это Челябинск. Я пока оплатила за 2016. А за те годы не собираюсь доплачивать. Мне сейчас сразу жалобу катать или подождать пока что-нибудь произойдет? И куда лучше жаловаться - в УФНС или на сайт к ним обращаться?

На чем отправиться в командировку: сравниваем виды транспорта

Выбор транспорта для деловой поездки важен, ведь то, как сотрудник проведет время в дороге, может повлиять на продуктивность его работы. Добавим сюда скорость перемещения, стоимость проезда и удобство оформления документов для бухгалтерии — и вот уже принятию решения о том, на чем именно поедет работник, стоит уделить чуть больше внимания.

На чем отправиться в командировку: сравниваем виды транспорта

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Вклады

🏡 Банки хотят освободить от налога на вклады сбережения для покупки жилья. Эксперт: не ясно, как будут отслеживать целевую функцию вклада

Чтобы клиенты могли сохранить доходность и сформировать долгосрочные сбережения на покупку жилья, банки просят отменить налог с процентов по жилищным вкладам, а также снизить первоначальный взнос с 30% до 10-15%.

Адвокат

В России создадут Единый государственный реестр адвокатов

Совет Федерации одобрил изменения в федеральный закон «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ».

Лучшие спикеры, новый каждый день

Примеры задач для обязательного курса «Начинающий предприниматель»

Мы подготовили действительно ценный курс для предпринимателей. Здесь вы найдете не только задачи по бухгалтерскому учету, но и уникальные жизненные бизнес-ситуации, которые требуют от трупредпринимателей нестандартного мышления и гибкости.

Примеры задач для обязательного курса «Начинающий предприниматель»
6-НДФЛ

😕 Налоговики сравнивают строку 120 годовой формы 6-НДФЛ и количество справок. И у них не сходится

В строке 120 раздела 2 формы 6-НДФЛ за 2023 год указано количество физлиц, которым выплачен доход. Но дело в том, что на одного и того же человека может быть два, а то и три раздела 2. В итоге налоговики этого одного человека принимают за трех разных.

Как упростить работу бухгалтера с помощью шаблонов документов

Наверняка вам знакомо это незабываемое ощущение, когда столбцы с цифрами уже пляшут и расплываются перед глазами, а конца и края работе не видно. Как не утонуть в омуте чисел — рассказываем на примере Ларисы Федоровны, которая автоматически генерирует типовые документы в ПланФиксе. 

Как упростить работу бухгалтера с помощью шаблонов документов
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Торговые сети просят вернуть право продавать «бракованные» молочные продукты

Магазины жалуются, что не все QR-коды с маркировкой молочной продукции корректно считываются на кассах. Предприятия просят продлить временный режим и разрешить им вручную вносить информацию о коде товара и дате производства.

Мемы от великих художников. Пост для поднятия настроения

Мы продолжаем собирать мемы от великих художников. Ловите подборку картин, которые отлично подходят для бухгалтерских и не только мемов.

Мемы от великих художников. Пост для поднятия настроения
6
78

Где в личном кабинете ИП проверить уплату фиксированных взносов

Налог по УСН за 2023 год можно уменьшить на фиксированные взносы за 2023 год независимо от факта уплаты и за 2022 год, если они уплачены.

Как работают охотники за корпоративными счетами через подставного гендира: схема

Федеральная нотариальная палата описала схему, по которой работают охотники за корпоративными счетами.

Какие данные в реестр воинского учета должны передавать ФНС и СФР: таблица

В электронный реестр воинского учета должны поступать сведения от органов власти, медорганизаций, МВД, а также ФНС, СФР. Смотрите в нашей таблице, кто и какие сведения будут передавать.

Автоматизируем учет производства: 1С:КА или 1С:ERP

Обидно покупать дорогостоящее ПО для автоматизации производства и не использовать его в полную силу. Также не хочется попасть в ситуацию, когда функционала программы не хватает. Сравним производственный учет в популярных конфигурациях от компании 1С — «ERP 2.5. Управление предприятием» и «Комплексная автоматизация», а также стоимость их покупки.

Автоматизируем учет производства: 1С:КА или 1С:ERP
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Марафон желаний обошелся предпринимателю в 1,1 млрд. рублей

В картотеке арбитражных дел появилось решение арбитражного суда Москвы по заявлению ИП Блиновской Е.О о признании результатов выездной проверки за период 2019-2021 годы недействительными.

Марафон «нежеланных» налогов. Схема Королевы марафонов была не по королевски проста

Арбитражный суд рассмотрел налоговый спор Блиновской, ожидаемо ей отказали в удовлетворении требований.

Новые лимиты для уголовки за налоги. Отправьте табличку своему директору!

С 17 апреля 2024 года законом от 06.04.2024 № 79-ФЗ увеличен размер недоимки по налогам, сборам и страховым взносам для наступления уголовной ответственности.

Как СБИС помогает сдавать отчетность во все госорганы с первого раза

Мы компания «Бизнес легко», автоматизируем бизнес-процессы с 2015 года. В этом нам помогает партнерство со СБИС — системой бухгалтерской и складской отчетности. Благодаря СБИС мы помогаем клиентам с облачной бухгалтерией, ЭДО, маркировкой товаров и всеми видами цифровых подписей (ЭЦП).

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Корпоративный блог для продаж в b2b: как привлекать новых клиентов и увеличивать продажи с помощью блога

Продажи в b2b сфере — это всегда сложная задача. Для компании один из эффективных инструментов для привлечения внимания потенциальных клиентов и установления доверительных отношений с ними — это блог. Он позволяет вам делиться полезной информацией, экспертизой и опытом, что укрепляет репутацию и выводит ваш бизнес на новый уровень в продажах.

Корпоративный блог для продаж в b2b: как привлекать новых клиентов и увеличивать продажи с помощью блога

Управление всеми документами компании. Как наладить эффективную систему документооборота

Любая компания в процессе своей деятельности создает, получает и обрабатывает множество различных документов. Разберемся, как выстроить эффективную систему документооборота и зачем компании отдельная система кадрового ЭДО.

Управление всеми документами компании. Как наладить эффективную систему документооборота
6
515

Авторские права на работу самозанятых. Что важно знать заказчику

Полагаете «уплачено — стало быть, мое»? Ошибаетесь. Авторские права на все объекты — фото, видео, тексты, инфографику — принадлежат их создателю — самозанятому физическому лицу, а не заказчику. Заказчик, который не позаботился о правильном оформлении передачи прав на объект авторских прав, рискует получить большие неприятности.  

Иллюстрация: master1305/Freepik

Интересные материалы

На имущественные налоги надо сдать уведомление, чтобы деньги ушли в бюджет

По налогу на имущество, транспортному и земельному налогам за 1 квартал 2024 года организациям надо сдать уведомление по ЕНП до 25 апреля включительно.