Обзоры для бухгалтера

Упрощенка или патент, нумерация счетов-фактур и тупые требования пояснений: топ обсуждений

Коллегам нужен ваш совет.
3,9 тыс. 28
Упрощенка или патент, нумерация счетов-фактур и тупые требования пояснений: топ обсуждений

Что на этой неделе обсуждали бухгалтеры в группе «Красный уголок бухгалтера»?

УСН vs ПСН

Патентная система налогообложения позволяет индивидуальным предпринимателям в определенных случаях хорошо снизить налоговую нагрузку.

Участники группы решили опытным путем проверить: УСН или ПСН, что выгоднее при оказании услуг?

Уважаемые коллеги, у меня вопрос назрел. А было бы вам выгодно, если бы наш вид деятельности (бухгалтерские, юридические и т.п. услуги) попадал под ПСН? С вменённым доходом скажем 300 тыс. в год. Мне однозначно было бы выгодней. Так жалко отдавать 6% :). Лучше бы их на учебу потратить.

— Венера Фаизова

Упрощенка с объектом доходы и патентная система налогообложения – привлекательные налоговые режимы для предпринимателя. В чём основные особенности этих налоговых режимов:

1. База для расчета налога:

  • патент – потенциально возможный доход, который в регионах глобально различается;
  • УСН – реальный доход.

2. Уменьшение суммы налога на страховые взносы:

  • патент – невозможно;
  • УСН (6%) – если нет работников, то сумма налога уменьшается на всю сумму взносов, при наличии работников – на 50%;

3. Число сотрудников:

  • патент – не более 15 человек;
  • УСН – не более 100 человек.

4. Налоговая декларация:

  • патент – не сдается;
  • УСН – срок сдачи до 30 апреля года, следующего за отчетным.

            На «Клерке» есть удобная штука. Что выгоднее: патент или УСН-доходы. Определите в специальном файле.

Хронология счетов-фактур

Сбой в нумерации счетов-фактур, увы, не редкость. Что может случиться:

— пропуск номера,

— задвоение номера,

— нарушение хронологической последовательности, когда счету-фактуре с более поздней датой присваивается номер меньше, чем у предыдущих счетов-фактур.

Поделитесь, плиз, практическим опытом. Ситуация такая (думаю, многим знакомая). Выставлен счёт-фактура с датой 20 февраля, теперь заказчик просит (мягко говоря) изменить дату на 14 февраля. При этом нумерация документов, понятное дело, собьётся. Насколько это критично? Да, штрафных санкций за «несплошную» нумерацию нет... Но не будет ли это красной тряпкой для налоговой? Ведь в декларации по НДС четко будет видно, что один номер перепрыгнул назад во времени. В 20-ом числе номера счетов-фактур трёхзначные, а в 14-ом двузначные.

— Ирина Тюкина

Ответственность за нарушение нумерации не предусмотрена и вычету не препятствует. А может ли данное нарушение привлечь внимание контролирующих органов, давайте посмотрим в комментариях:

— Красной тряпкой является качество ваших контрагентов в книге покупок, а никак не нумерация. Сейчас они видят ваших поставщиков насквозь и это волнует налоговую по-настоящему. (Michael Gadeev);

— Постоянно сталкиваясь с данной проблемой, я ввела нумерацию счетов-фактур по дням: ддмм - порядковый номер. (Инна Попова);

— Совершенно пофигу. На работе постоянно такое. Возмещаем НДС и ежеквартально сдаем в ИФНС все «анализы» — проблем нет. (Mitya Kalvados);

— Идеальная сквозная нумерация куда подозрительнее: типа ни разу никто не ошибся?:) (Ирина Тюкина).

Как пережить выездную

В работе бухгалтерам приходится сталкиваться с выездными проверками:

Простите, если пишу что-то не то. А была ли тема про ВНП? Кто как пережил? Эмоционально, морально и т.д.

— Oksana St

Как пережить ВНП? Своими мыслями делятся коллеги, прошедшие через этот тернистый путь:

— Поначалу всегда боязно, потом все равно становится. Попросили доки - дали доки, попросили то-се пояснить, пояснили. Выездная чаще на словах - один разок заедут, посидят пару часов и остальное им в наложку отвозим. Даже когда комплексная за 3 года. Все от инспектора и инспекции зависит, но и мы ж не дураки ;). А так, готовьтесь, раз идут с ВНП, значит знают зачем и на сколько. Боритесь! И удачи! (Tatyana Zoly);

— Ничего не бойтесь. Главное, подготовьте документы, чтобы в папочках и аккуратно подшить. Спокойно отстаивайте свою позицию. (Ирина Астафьева);

— Состояние боевое. Мобилизация всех возможных ресурсов. Сопоставить, что выгоднее дать доки или нет (позднее, например). (Анна Афанасьева).

Пояснения для налоговой

Налогоплательщики, сдавшие отчетность за год, не успев перевести дух, приступили отбиваться от требований налоговой:

Весь рабочий день сегодня убила на пояснения по налоговым требованиям. Прямо лавиной сошли по всем спецрежимникам со сданными годовыми отчетами. И запросы тупее некуда: а почему отсутствуют показатели в строках декларации? (Может, потому что из просто НЕТ, а?) А почему уменьшились запасы? А почему уменьшилась кредиторка? А каким образом распределяются страховые взносы при совмещении УСН и ЕНВД? Ну, и конечно, моё любимое, неизменно повторяющееся из года в год: почему доход в декларациях УСН не соответствует доходу в форме № 2? Интересно, он хоть у кого-то соответствует? Бесит, конечно, такая пустая трата времени.

— Наталья Вольф

Одно из любимых занятий налоговых инспекторов по окончании года – сверять данные из деклараций с данными бухгалтерской отчетности (ф.1, ф.2). В случае, когда доход в декларации УСН и форме 2 не соответствует, – считайте, что одно требование о подаче пояснений у вас есть.

Бухгалтеры у нас предприимчивые, к данным требованиям готовятся заранее:

—  У меня соответствует😊 Я тупо рисую в форме 2 доход из декларации. Я не успевала бегать по налоговым объясняться пару лет назад из-за этой дури "несоответствие дохода"! Скажете - это неправильно? Да, ну и что? Сдавала тогда 7 фирм-упрощенок, все без электронной сдачи - ручками и ножками. Больше не хочу! (Ольга Сабитова).

— Вот я, кстати, и хотела спросить у коллег, кто что предпочитает - рисовать ли красивую но неправильную отчетность, или делать правильную, прекрасно отдавая себе отчет в том, что задергают потом требованием пояснений. Когда-то на заре туманной юности я предпочитала красивую, но неправильную. Потом что-то перещелкнуло, развлекаюсь по полной программе. (Наталья Вольф).

Подписывайтесь на «Красный уголок бухгалтера». С вами там будет интереснее.

Начать дискуссию

💥Госзакупки. Как компании не попасть в реестр недобросовестных поставщиков

Компания выиграла тендер на госзакупку, но по каким-то причинам не смогла выполнить контракт — это прямая дорога в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Расскажем, какие аргументы и обстоятельства помогут избежать реестра, сохранить репутацию и деньги компании. Забирайте подсказки от редакции.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
6
115

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

В сервис «Прозрачный бизнес» ФНС добавила спецрежим ИП. Пользователи: наконец-то! + опрос

Теперь через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» любой желающий может узнать, какие специальные налоговые режимы применяет ИП.

Нашлась биржа, которая сфокусируется на IPO попавших под санкции промышленных компаний

СПБ Биржа начала заниматься IPO российских промышленников, попавших в те же санкционные списки, что и СПБ Биржа.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Шведский бизнес Avito переехал в Калининградскую область

Шведская компания Avito AB провела редомициляцию и теперь будет зарегистрирована как международная компания в специальном административном регионе.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция

Сосредоточение в своих руках всех процессов, желание все сделать самому — проблема многих предпринимателей. В результате попытки охватить все не остается времени на разработку новой, более продуктивной стратегии. Чтобы разгрузить себя и заниматься более глобальными бизнес-задачами, владельцу бизнеса нужно научиться делегировать.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция
Отпуска

Сотрудник не может переносить отпуск, если у него заболел ребенок

Продлить или перенести ежегодный оплачиваемый отпуск разрешено только если заболел сам сотрудник, а не его ребенок.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Песков: нейросети в руках недобросовестных людей — еще одна большая угроза

Заместитель руководителя администрации президента РФ, пресс-секретарь В. Путина Дмитрий Песков заявил, что нейросети в руках недобросовестных людей или террористов могут стать грозным оружием.

👫 На одну штатную единицу можно принять двух полставочников. Эксперт: запрета нет, и Верховный Суд это косвенно подтверждает

Ранее Роструд заявлял, что одну должность не могут делить между собой два человека по полставки каждый, должно быть 2 должности. Теперь поступили новые вводные.

333

Шестиугольник управления проектами. Что это такое и для чего нужен

Управление любым проектом представляет собой многоуровневый процесс, имеющий множество составляющих. Как минимум он включает в себя планирование, мотивацию, материальное и прочее обеспечение, а также контроль исполнительных процессов.

Шестиугольник управления проектами. Что это такое и для чего нужен
1
15

ФНС объяснила, какой ОКТМО указывать в ЕНП-уведомлении по налогу на имущество

В уведомлении по ЕНП при указании кода ОКТМО надо учитывать особенности исчисления и уплаты налогов.

🎓 Уже завтра бухгалтеры узнают, как Минтруд и ФНС будут бороться со скрытыми сотрудниками

Подготовьтесь к проверкам и запросам по сотрудникам и уберегите себя от штрафов.

Клиенты Сбера могут разблокировать карту после блокировки из-за криптовалют

Чтобы снизить риск блокировки карт из-за сомнительных операций, клиенты Сбербанка могут подтвердить свои криптовалютные доходы, сделав скриншот с сайтов криптобирж.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
УСН

📌 Как ИП на УСН «доходы» в 2024 году уменьшать налог на фиксированные взносы: таблица

Чтобы уменьшать налог по УСН за 2024 год на взносы ИП за 2024, их не нужно платить. А вот на взносы 1% за 2024-й налог за 2024 год уменьшить нельзя независимо от того, платили вы их или нет.

НДФЛ

За подаренную двоюродным братом квартиру придется платить НДФЛ

За подаренную недвижимость не надо платить НДФЛ, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками по Семейному кодексу. Двоюродный брат – это не близкий родственник.

💰 Зарплату иностранным работникам надо платить только безналом

Выплата денег валютным резидентом (российской компанией) нерезиденту (сотруднику-иностранцу) в наличной форме не входит в перечень разрешенных валютных операций.

Как составить прогнозный баланс на основе управленческой отчётности. 5 шагов

Устойчивое развитие бизнеса можно поставить под сомнение, если руководство на основе целей не составляет планы, а управленческий учёт заключается только в фиксировании фактических данных. И наоборот, планирование помогает находить резервы для роста компании, координировать все службы, чётко рассчитывать денежные потоки, поставки сырья и материалов.

Как составить прогнозный баланс на основе управленческой отчётности. 5 шагов

Минстрой утвердил официальную стоимость 1 кв. м жилья на II квартал

Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства России установило показатели средней рыночной стоимости 1 квадратного метра общей площади жилого помещения по субъектам РФ на II квартал 2024 года.

МСП получили 500 млрд руб. поддержки в рамках льготных микрозаймов и поручительств

За 2023 год объем финансовой поддержки малого и среднего бизнеса в рамках Национальной гарантийной системы вырос: кредитов под поручительства — на 47%, льготных микрозаймов — на 3,4%.

МСП получили 500 млрд руб. поддержки в рамках льготных микрозаймов и поручительств

Означает ли запрос ИФНС документов у контрагентов предстоящую проверку?

Добрый день! ИФНС запросила документы у наших заказчиков (4 разных контрагента) по некоторым договорам с нашей организацией вне рамок налоговой проверки. Коллеги, кто сталкивался, означает ли это, что нам самим в скором времени следует ожидать проверку?

4
95

Интересные материалы

Песков: Telegram не будут блокировать

Дмитрий Песков посоветовал Павлу Дурову уделять больше внимания тому, что Telegram используют в том числе и террористы.