Клерк.Ру

Интервью с налоговым инспектором. Анонимное, а от этого особо ценное

Когда проверят упрощенца и физлицо? Из-за чего не дадут вычет? Как глубоко проверяет АСК НДС-2? Как инспекторы защищают свой план проверок перед УФНС? Как переводить дивиденды участнику ООО, чтобы не было проблем? Об этом и другом наш автор Марат Самитов беседовал с налоговым инспектором, который, естественно, пожелал остаться неназванным.

Как проверяют соблюдение 54-ФЗ о применении онлайн-касс?

В налоговой есть специальный отдел оперативного контроля, инспекторы по заданию начальника инспекции выходят на проверку. Например, в нашей налоговой за 2017 год было совершено 1265 проверок касс, при этом почти в половине были выявлены нарушения применения ККТ либо не полностью отражали выручку. В основном проверяют магазины и кафе с большой проходимостью. Если кассир сделал какое-то нарушение, то инспектор предъявляет удостоверение и составляет акт, дальше юристы разбираются, штрафовать или нет.

Как проверяют НДФЛ и страховые взносы?

НДФЛ я проверяла на тематической проверке. Приходила на предприятие и запрашивала документы, перед этим уже проанализировала сдачу НДФЛ и знала, что можно взять. В общем, методика проверки не сильно отличается от проверки других налогов. Если пришли, то уже знаю где искать.

Часто ли и как проверяют ЕНВД?

Если плательщик ЕНВД стоит в плане ВНП, то его проверят. То есть бывает и внепланово, обычно планово.

На ЕНВД тоже можно много чего найти.

Будет ли проверка, если на УСН (доходы минус расходы) налог платить в размере 1%?

Налог в 1% — это не тот показатель, на который ориентируется инспекция при включении налогоплательщика в план ВНП и выходе на проверку. Он может платить 1%, а на счету проходить огромные суммы. И рисовать расходы. И точно также как ЕНВД, налогоплательщик попал в план ВНП. Выйдут и проверят. Если предприниматель платит чуть больше 1% — это тоже не гарантия от проверки.

Часто ли проверяют земельный, транспортный налог?

В составе комплексной проверки ВНП по всем налогам всегда проверяют. Бывают тематические проверки по одному налогу, но не слышала о таких по транспортному и земельному. Притом запросы в регистрирующие органы обязательно будут уже у выездника до ВНП, потом в ходе проверки он может их продублировать в организации.

Реально ли получить вычет по НДФЛ и как тщательно проверяют декларации у физических лиц?

Вычеты все тщательно проверяют. Конечно вычет вычету рознь. На обучение и простое лечение, в основном, смотрят документы. Но и отказы бывают.

Бывает, что приходится формально отказать, т.к. налогоплательщика не могут вызвонить или не оставил контактный телефон, а нужно донести какие-то документы. А у инспектора сроки. И без этих документов начальник отдела не согласует вычет.

Если вычеты на кв., а\м, проверяют через налоговую базу. Если налогоплательщик проживал в другом регионе, туда направят запрос, получал ли он там вычет.

По вычетам еще бывали косяки с 2-НДФЛ. Например, налогоплательщик не отражал в декларации все места работы за налоговый период

Вызовут ли на комиссию по легализации заработной платы, если организация не выплачивает зарплату и НДФЛ?

Вызовут, но не могу подробно рассказать, не мой отдел.

Насколько глубоко налоговый инспектор может проследить цепочку поставщиков, используя АСК НДС-2?

Мы обычно выстраиваем цепочку до шестого уровня, обычно этого достаточно, но можно сделать и длиннее. Если будет разрыв, то это послужит одним из доказательств нереальности операции, и инспектор будет собирать информацию дальше.

Какие факторы сыграют решающую роль, для того чтобы налоговый инспектор выдал заключение о целесообразности проведения налоговой проверки?

Налоговый инспектор может и даст положительное заключение, но без защиты плана в Управлении ничего не выйдет. Мои коллеги из отдела предпроверочного анализа говорили, что много их разработок и куча проведенной работы часто может пойти в стол или мусорку.

Перечислю основное:

— все признаки из концепции планирования, в налоговой программе они считаются автоматизировано: низкая налоговая нагрузка, убытки, большая доля вычетов по НДС, низкая заработная плата, для упрощенцев выручка близкая к 150 млн, большие суммы расходов, много посредников-перекупщиков, частая смена юридического адреса, игнорирование требований налоговой, низкая рентабельность фирмы, проблемные поставщики;

— запросы в регистрирующие органы;

— допросы и пр.

Сколько раз в год можно начислить дивидендов 100% участнику ООО УСН ДОХОДЫ 6%? Есть ли риски при получении их наличными через корп.карты данным лицом?

Дивиденды можно начислить и выплатить 4 раза в год, то есть ежеквартально, риск получения через корпоративную карту есть. Банк может заблокировть счет, т.к. не видно назначения платежа и не понятна суть операции, лучше переводить на дебетовую карту учредителя и сразу уплачивать НДФЛ 13%.

Что является для ИФНС веским основанием на получение сведений из банков по проводимым операциям по счетам физлица? Могут ли банки сами сдавать налоговой своих клиентов из-за поступления доходов, подлежащих налогообложению (например, выплаты по суд.решениям в виде неустоек, штрафов по ЗоЗПП) если с них не был удержан НДФЛ?

Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам не отправляют, только по запросу инспектора, и то только с разрешения вышестоящего руководства регионального УФНС.

Истребованию выписок должен предшествовать анализ сведений, содержащихся в информационных ресурсах налоговых органов, информации, полученной при проверках других налогоплательщиков. И только в случае, если эти данные будут свидетельствовать о том, что гражданин скрывает свои доходы от налогообложения, можно говорить о получении выписки по счетам. Поэтому массового направления таких запросов в банки ожидать не следует.

Как изменить мнение Минфина о расчете 1% дополнительного взноса в ПФ для УСН доходы минус расходы от общего дохода без учета расходов?

Минфин скорее всего никак не переубедишь. Если налоговые будут руководствоваться и доначислять, свои права придется защищать в суде, и пока не сложится практика в пользу налогоплательщика, Минфин не поменяет мнение. И вообще, мнение Минфина всего лишь мнение чиновника, судья не будет на него обращать внимание. Пока мнение Минфина — это просто фантазии чиновника.

Как налоговый инспектор доказывает отсутствие поставок ТМЦ или выполнения работ (услуг) от «проблемного» контрагента?

Проведением полного комплекса налоговых мероприятий в ходе ВНП: допросы, осмотры, запросы, истребование документов.

Доказательствами будут результаты каждого из мероприятий, но рассматривать их будут в совокупности.

При официальной ликвидации все фирмы налоговая проверяет?

Налоговая может провести ВНП перед ликвидацией, скорее всего, но не факт, какая вероятность проверки в процентах не скажу, не знаю такую статистику.

А если фирму будут банкротить?

В случае банкротства, вероятность проверки ниже, т.к. с банкрота нечего взять, может быть нерезультативная проверка... А тогда полетят премии.

Для отдела урегулирования задолженности, которые занимались банкротством, делали финансовый анализ отчетности предприятия и писали выводы.

Читайте интервью с офицером в отставке УБЭП о самом важном во взаимоотношениях с сотрудниками надзорных органов.

Мнения
"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция
по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам
не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 
Аватар

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция

по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам

не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 Нам об этом говорил аналитик из управления ФНС на семинаре в 2016 году. Сказал, что программное обеспечение дорабатывается, и с 2017 начнет функционировать. Видимо уже работает...

Аватар

Интересно, в каком отделе работает этот "всезнающий" инспектор.  Из своего личного общения с инспекторами налоговой, я поняла, они как юристы, каждый знает только в своем направление шаг вправо шаг влево тупик. 


Аватар

Аноним, Вы писали:

Интересно, в каком отделе работает этот "всезнающий" инспектор.  Из своего личного общения с инспекторами налоговой, я поняла, они как юристы, каждый знает только в своем направление шаг вправо шаг влево тупик. 


 

как вариант-инспектор по работе с налогоплательщиками.
Аватар

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция

по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам

не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 

с 01 июля 2014г
Аватар
"Если вычеты на кв., ам, проверяют через налоговую базу." - что за вычет по НДФЛ на а/м? С кем это автор "беседовал"? Фейк, похоже...
Аватар

Аноним, Вы писали:

"Если вычеты на кв., ам, проверяют через налоговую базу." - что за вычет по НДФЛ на а/м? С кем это автор "беседовал"? Фейк, похоже...

 

При продаже автомобиля,который был в собственности менее трёх лет, могут применяться вычеты по ндфл в сумме затрат на его покупку.
Аватар

Аноним, Вы писали:

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция


по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам


не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 

с 01 июля 2014г

 

В 2008г уже действовало и успешно  продолжается. По окончании года инспекция получает выписки по всем организациям и ИП , сверяет с выручкой, показанной в декларациях и рассылает письма с вопросами по расхождениям. Сверяют вплоть до отражения выручки в другом квартале, а не только в целом за год :)
Аватар

Аноним, Вы писали:

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция


по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам


не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 

с 01 июля 2014г

 не пугайте людей, нет такого. у налоговой есть доступ только к паспортам сделок во валютным контрактам, вот они почти онлайн

Аватар

Аноним, Вы писали:

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция


по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам


не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 Нам об этом говорил аналитик из управления ФНС на семинаре в 2016 году. Сказал, что программное обеспечение дорабатывается, и с 2017 начнет функционировать. Видимо уже работает...

 Со второй половины 17 года работает система НДС-3. Вот там то, кроме покупок и продаж еще и движение по вашему р/с, которое банки обязаны предоставлять.

статья ни очем собрала за сутки 6700 прочтений, и 17 коментариев анонимов))  хорошо зашла.  Бывает интересно поспорить со все знающими бухгалтерами с опытом работы 20лет, да жаль времени нет. 
Выписки банковские налоговая давно на автомате получает по всем счетам налогоплательщика,  просто примите это как данность. 
Если кому то интересна  история как формировалось интервью  от все знающего инспектора,  то вам стоит подписаться  на телеграм канал и почитать посты за последний месяц,  ссылка в конце статьи

6700 прочтений. Празднуем победу. Ведь прочтения - это главное. Как я забыл... даааа с таким анонсом.. надо было просто написать: "в статье - фото голых девиц"  прочтений было бы зашкал.

Вот главное Ваш инспектор и не сказал. А именно, что выходя к вам на ВНП любой инспектор имеет четкий план по "штрафам". И если он их получит - даже с одного эпизода - вся остальная ваша деятнльность ему "по-барабану". 

Спорить - некогда, лучше еще статейку написать....


Аватар
При продаже автомобиля,который был в собственности менее трёх лет, могут применяться вычеты по ндфл в сумме затрат на его покупку.

 

И как они это проверят через налоговую базу? Смешно, правда... Нет этих сведений в налоговой базе...
И как они это проверят через налоговую базу? Смешно, правда... Нет этих сведений в налоговой базе...

 Сведения о датах покупки и продаже автомобилей, как и недвижимости, у налоговиков есть.  А это главное. Другое дело, что иногда данные передаются им некорректно, поэтому и начисляют налоги на давно проданное имущество.


Аватар
Сведения о датах покупки и продаже автомобилей, как и недвижимости, у налоговиков есть. А это главное. Другое дело, что иногда данные передаются им некорректно, поэтому и начисляют налоги на давно проданное имущество.

 Да ведь в "интервью" не о сроках речь, а о вычетах. Если по проданному автомобилю заявлять вычет в размере его покупной стоимости, то проверить ее, кроме как по приложенному договору, никак нельзя, нет этих сведений в налоговой базе. Поэтому либо инспектор не владеет вопросом, зачем тогда приводить его "рассказ", либо автор, составляя "интервью", накосячил, опять же, из-за слабого знания вопроса.

Вообще, соглашаюсь с ранее высказанным мнением - инспекторы владеют очень узкой темой, универсалов среди них нет. Это скорее всего творчество автора-консультанта для собственной раскрутки.

 
Поэтому либо инспектор не владеет вопросом, зачем тогда приводить его "рассказ", либо автор, составляя "интервью", накосячил, опять же, из-за слабого знания вопроса.

 

Скорее второе )
Аватар

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция



по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам



не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 Нам об этом говорил аналитик из управления ФНС на семинаре в 2016 году. Сказал, что программное обеспечение дорабатывается, и с 2017 начнет функционировать. Видимо уже работает...

 Со второй половины 17 года работает система НДС-3. Вот там то, кроме покупок и продаж еще и движение по вашему р/с, которое банки обязаны предоставлять.

 

Опять заладили со своей АСК НДС-3. Да нет ее!!! По-прежнему инспекторы шлют запросы в банки через систему электронного документооборота. Не видят они ничего в режиме онлайн пока!!!
Аватар

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

t220, Вы писали:

"Банки в автоматическом режиме отправляют информацию об операция




по расчетному счету в налоговую инспекцию по ООО и ИП, по физлицам




не отправляют, только по запросу инспектора"
Чего это??  с каких это пор  банки без запроса, в автоматическом режиме, сливают выписки по счету ЮЛ в налоговую?? 

 Нам об этом говорил аналитик из управления ФНС на семинаре в 2016 году. Сказал, что программное обеспечение дорабатывается, и с 2017 начнет функционировать. Видимо уже работает...

 Со второй половины 17 года работает система НДС-3. Вот там то, кроме покупок и продаж еще и движение по вашему р/с, которое банки обязаны предоставлять.

 

Опять заладили со своей АСК НДС-3. Да нет ее!!! По-прежнему инспекторы шлют запросы в банки через систему электронного документооборота. Не видят они ничего в режиме онлайн пока!!!

 

Может, автор и его защищающие имеют в виду "на автомате" - это "в режиме электронного документооборота", а вовсе не "автоматически, по умолчанию, все банки ежедневно/еженедельно/ежемесячно(?) посылают в ФНС выписки по всем своим расчетным/транзитным/текущим и пр счетам. При этом никаких запросов от ФНС не требуется - все банки делают это по умолчанию."?  Или все-таки авто имел в виду, что "автоматически" - это "без запросов, по умолчанию.." ???

Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи. Пожалуйста, .