У каких ИП налоговые каникулы в 2018 году

Как облегчить работу только что созданному бизнесу?
10,6 тыс. 15
У каких ИП налоговые каникулы в 2018 году

У меня часто спрашивают начинающие бизнесмены: есть ли льготы по налогам для только что созданного бизнеса? 

Если ответить коротко, то да льготы есть.

НК позволяет субъектам РФ устанавливать налоговую ставку 0 % для впервые зарегистрированных предпринимателей-«упрощенцев» или на ПСН, осуществляющих деятельность в производственной, социальной, научной и бытовой сферах.

В разных регионах виды деятельности разные. Нужно поднимать закон именно твоего региона и читать его. Во вложенном файле есть сводный список законов по всем регионам, используя его можно найти нужный закон и ознакомиться точно твоей ситуации.

Приведу пример – список видов деятельности ИП в Москве, освобожденных от налоговых обязательств.

Упрощенная система налогообложения:

1.    Производство текстильной продукции.

2.    Производство одежды: выделка и окраска меха.

3.    Производство кожи, кожаных изделий и обуви.

4.    Производство продуктов питания, в том числе напитков (кроме производства алкогольной и спиртосодержащей продукции).

5.    Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них.

6.    Обработка древесины и выпуск деревянных и пробковых изделий, кроме мебели. Производство изделий из резины и пластмассы.

7.    Производство готовых изделий из металла.

8.    Издательство и полиграфия, тиражирование записанных информационных носителей. Производство электромашин и электрооборудования.

9.    Производство радио-, телеаппаратуры и оборудования для связи.

10. Изготовление мебели.

11. Выпуск музыкальных инструментов.

12. Производство машин и оборудования (исключение – производство оружия и боеприпасов). Изготовление спортивных товаров.

13. Обработка вторсырья.

14. Спортивная деятельность.

15. Образовательные услуги.

16. Проведение научных исследований, разработок.

17. Оказание услуг в социальной сфере и области здравоохранения.

18. Выпуск игр и игрушек.

19. Изготовление метел и щеток.

20. Производство медицинских изделий и оборудования, измерительных средств, оптических средств и аппаратуры, часов.

21. Изготовление оборудования для офисов и вычислительной техники.

Патентная система налогообложения:

2.    Ремонт, покраска и изготовление обуви.

3.    Ремонт и изготовление швейных изделий из кожи и меха, головных уборов, изделий из текстильной галантереи, ремонт, изготовление и вязание изделий из трикотажа.

4.    Производство и ремонт мебели.

5.    Ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и производство изделий из металла, замена элементов питания в электронных часах и иных приборах.

6.    Производство изделий народного художественного промысла.

7.    Проведение курсов и репетиторство (образовательные услуги).

8.    Гравировка металла, стекла, фарфора, керамики, дерева.

9.    Реставрация игрушек.

10. Ремонт и производство бондарной посуды и гончарных изделий.

11. Присмотр и уход за детьми и больными.

12. Выполнение копировально-множительных, переплетных, брошюровочных, окантовочных, картонажных работ.

13. Производство и печать визиток и пригласительных на семейные торжества.

14. Проведение спортивных занятий и уроков физкультуры.

15. Изготовление и ремонт ковров и ковровых изделий.

16. Частная медицинская деятельность или фармацевтика, которую ведет лицо, располагающее лицензией на данные виды деятельности.

Льготная ставка может применяться непрерывно в течение двух налоговых периодов со дня регистрации предпринимателей.

То есть, если физическое лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя в 2018 году, то применять льготную ставку 0 % по «упрощенному» налогу он вправе в течение двух налоговых периодов – в 2018 и 2019 годах.

В период действия ставки 0 % ИП на УСН «доходы минус расходы», не платят минимальный налог, предусмотренный п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

Но продолжают платить страховые взносы!

Условие применения льготной ставки 0 % определено абз. 4 п. 4 ст. 346.20 НК РФ – по итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров, в отношении которых применялась ставка 0 %, в общем объеме доходов от реализации товаров должна быть не менее 70 %.

Возможно, предпринимателю при проверке нужно будет подтвердить документами соблюдение данного условия, так как налоговики могут их истребовать.

Сообщать в налоговую инспекцию о том, что ты выходишь на налоговые каникулы, не надо, так как в Налоговом кодексе РФ на это нет указания.

Предприниматель в общем порядке должен сдавать отчетность по УСН, не смотря на то, что ставка 0%. Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

«Налоговые каникулы» для ИП на упрощёнке и патенте распространяются только на тех, кто впервые зарегистрировался после вступления в силу региональных законов. Под первичной регистрацией подразумевается, что предприниматель впервые в жизни зарегистрировал ИП!

Если у вас ранее было ИП, то ставку в 0% применять вы не вправе. Судебная практика имеется – дело № А34-12768/2016.

Вся информация о «налоговых каникулах» по регионам собрана в файле в виде таблицы.

Скачайте, чтобы узнать, если ли льготы в вашем регионе. 

Комментарии

2
  • Анна-бух

    А если производство одежды на аутсорсе. Налогововые каникулы действуют?

Банки

Суд арестовал имущество исполнительного директора Freedom Holding на 18,9 млн евро и 2 млн долларов

На денежные средства и имущество Тимура Турлова наложили арест по требованию Агентства по страхованию вкладов.

292

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Ведение бизнеса

Российским кемпингам будут присваивать звезды: организовать бизнес станет проще

Роскачество и Национальный Союз Профессионалов индустрии Кемпингов и Автотуризма (НСПКА) заключили соглашение о сотрудничестве, направленном на развитие и популяризацию новых видов туризма, повышение качества инфраструктуры кемпингов и безопасности автопутешествий.

ФССП взыскала долги по алиментам на 66 млрд рублей

Приставы вернули на 39% больше долгов по алиментам. Сейчас в работе 772,4 тысячи исполнительных производств.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Компенсации работникам

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения

В 2024 году удаленщикам, которые работают на собственном оборудовании, нужно выплачивать компенсации. Законодательство не ограничивает размер выплаты, но не всегда можно избежать начисления НДФЛ и взносов на нее или учесть ее в расходах. Разберем, как считать налоги и взносы при выплате компенсаций дистанционным сотрудникам и можно ли включать ее в расходы.

Компенсации дистанционным работникам в 2024 году: НДФЛ, взносы, расходы для целей налогообложения
Бесплатно с

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс

Как имея общую совместную собственность супруги могут получить налоговый вычет и может ли один из них передать другому остаток имущественного вычета, разбираемся в мини-курсе.

Может ли муж или жена передать супругу остаток имущественного вычета. Мини-курс
Банки

Банки начали учитывать цифровые активы на отдельных счетах

В бухгалтерском учете кредитных организаций появились отдельные балансовые счета для учета ЦФА. Сейчас в активах банковского сектора на цифровые финансовые активы приходится 7 млрд рублей.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция

Бюджетным (автономным) учреждениям не стоит бояться перехода на электронное применение первичных документов. Цель использования последних исключительно из-за удобства применения и хранения.

Внедряем электронный документооборот в учреждении, пошаговая инструкция
Маркетинг

10 трендов в стратегических коммуникациях, которые изменят подход к маркетингу

Мир стремительно развивается и вносит изменения во все сферы жизни, включая методы и подходы к коммуникации. Новейшие технологии и цифровизация создают возможности для инновационного подхода к маркетинговым стратегиям.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

ИИ все же заменит бухгалтеров, говорят осталось чуть-чуть. Сами бухгалтеры так не считают. 🤖«Ночной бухгалтер» № 1644

Тут одно исследование провели и говорят скоро бухгалтеров и кадровиков можно будет заменить искусственным интеллектом без проблем. А вот сами бухгалтеры уверены, что этому не бывать. Ни один ИИ не справится с такими запутанными штуками как ЕНС или НДС.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
547
Цифровой рубль

Цифровой рубль будет подчиняться антиотмывочному закону

Центробанк будет оценивать подозрительные операции на электронной платформе, блокировать цифровые рубли и отправлять информацию в Росфинмониторинг.

Что такое прогрессивное налогообложение, к которому хотят прийти власти

Прогрессивное налогообложение — это система, построенная на принципе увеличения налоговых ставок в зависимости от роста уровня облагаемого дохода налогоплательщика. Чем больше доход получаем, тем больше налога платим.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Охрана труда

Что должен знать сотрудник об охране труда. Какая ответственность грозит за ее нарушение

Для многих «охрана труда» — это всего лишь ежегодное посещение кабинета СОТ (службы охраны труда), чтобы поставить подпись в журнале прохождения инструктажа. На самом же деле это сложная система нормативов и мероприятий, которую контролирует государство. Знать все нюансы от рядового сотрудника не требуется, но ему стоит изучить свои права и обязанности в этой области — ведь речь идет в том числе о его личной безопасности.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: цены на пиво вырастут, IT-специалисты стали чаще брать займы «до зарплаты», каждый 3-й россиянин в группе риска по инсульту

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

209

Контент-маркетинг для чайников. Как использовать посты для увеличения продаж

Бизнесу важно найти своего клиента. Но как зацепить и завоевать его доверие, не вкладывая деньги в рекламу? Чтобы оставаться на плаву, компании необходимо постоянно искать новые способы привлечения клиентов. Один из таких способов — контент-маркетинг. В этой статье разберемся, что из себя представляет контент-маркетинг и какую пользу он может принести.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Сотрудник должен выйти на работу на следующий день после заключения договора

Если в условиях трудового не указана точная дата, с которой работник должен приступить к выполнению своих задач, он обязан выйти на работу на следующий день.

47% работодателей оплачивают для сотрудников курсы повышения квалификации

Большинство компаний тратят на образование сотрудников не менее 10% от своих ежемесячных расходов. Работодателям важно, чтобы персонал умел пользоваться современными инструментами и быстро адаптироваться к изменениям.

УК РФ

Будут судить ИП за кражу земельных участков на 530+ млн рублей

В Московской области перед судом предстанет местный предприниматель, обвиняемый в организации преступного сообщества для хищения земельных участков.

НДС

Обновлены данные о безопасной доле вычетов НДС

ФНС обновила сводные статистические данные по НДС по регионам. На сайте службы опубликована форма 1-НДС по состоянию на 1 января 2024 года. Плательщикам НДС их следует использовать для самоконтроля.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кейс. Переход с 1C:УПП на 1C:ERP с внедрением механизма расчёта себестоимости и учетом продукции «в пути»

Как учитывать товары и комплектующие в пути. Технология быстрого внедрения.

Кейс. Переход с 1C:УПП на 1C:ERP с внедрением механизма расчёта себестоимости и учетом продукции «в пути»

Интересные материалы

Метод GTD: как делать дела сделанными

Говорят, когда у человека много задач, он лучше работает. Да ладно?!

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру