Клерк.Ру

Тарифы страховых взносов в 2019 году: полный справочник

1. Общеустановленные тарифы для всех страхователей (кроме тех, для кого установлены пониженные тарифы):

База для исчисления взносов

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

В пределах 1 150 000 руб. (по ОПС) и 865 000 руб. (по ОСС)

22,0 %

2,9 %

5,1 %

Выше предельных сумм

10,0 %

0,0 %

2. Пониженные взносы для следующих категорий:

  • хозяйственных обществ и хозяйственных партнерств, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям, участникам (в том числе совместно с другими лицами) таких хозяйственных обществ, участникам таких хозяйственных партнерств — бюджетным научным учреждениям и автономным научным учреждениям либо образовательным организациям высшего образования, являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями;
  • организаций и ИП, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности и производящих выплаты физическим лицам, работающим в технико-внедренческой особой экономической зоне или промышленно-производственной особой экономической зоне, для организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших соглашения об осуществлении туристско-рекреационной деятельности и производящих выплаты физлицам, работающим в туристско-рекреационных особых экономических зонах, объединенных решением Правительства РФ в кластер.

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

20,0 %

2,9 %

5,1 %

3.Пониженные взносы для следующих категорий:

  • российских организаций, которые осуществляют деятельность в области информационных технологий, разрабатывают и реализуют разработанные ими программы для ЭВМ, базы данных на материальном носителе или в форме электронного документа по каналам связи независимо от вида договора и (или) оказывают услуги (выполняют работы) по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), устанавливают, тестируют и сопровождают программы для ЭВМ, баз данных;
  • российских организаций, осуществляющих производство и реализацию произведенной ими анимационной аудиовизуальной продукции независимо от вида договора и (или) оказание услуг (выполнение работ) по созданию анимационной аудиовизуальной продукции

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

8,0 %

2,0 %

4,0 %

4.Пониженные взносы для следующих категорий:

  • некоммерческих организаций (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), зарегистрированных в установленном законодательством РФ порядке, применяющих УСН и осуществляющих в соответствии с учредительными документами деятельность в области соцобслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального);
  • благотворительных организаций, зарегистрированных в установленном законодательством РФ порядке и применяющих УСН.

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

20,0 %

0,0 %

0,0 %

5. Тарифы для производящих выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в РМСС (за исключением судов, используемых для хранения и перевалки нефти, нефтепродуктов в морских портах РФ), за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна, — в отношении данных выплат и вознаграждений:

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

0,0 %

0,0 %

0,0 %

6. Организации, получившие статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28.10.10 № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» либо участников проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 № 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»:

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

14,0 %

0,0 %

0,0 %

7. Плательщики со следующим статусом:

  • участника свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом от 29.11.14 № 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»;
  • резидента территории опережающего социально-экономического развития в соответствии с Федеральным законом от 29.12.14 № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации»;
  • резидента свободного порта Владивосток в соответствии с Федеральным законом от 13.07.15 № 212-ФЗ «О свободном порте Владивосток»;
  • включенные в единый реестр резидентов ОЭЗ в Калининградской области в соответствии с Федеральным законом «Об Особой экономической зоне в Калининградской области и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Тариф взносов на ОПС

Тариф взносов на ОСС

Тариф взносов на ОМС

6,0 %

1,5 %

0,1 %

8. Дополнительные тарифы взносов на ОПС в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу лиц, занятых на определенных видах работ:

Виды работ

Виды работ, указанные в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.13 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Виды работ, указанные в пунктах 2 — 18 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.13 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»

Доптариф на ОПС

9,0 %

6,0 %

9. Дополнительные тарифы на ОПС в зависимости от установленного по результатам СОУТ класса условий труда, взамен вышеуказанных дополнительных тарифов:

Класс условий труда

Подкласс условий труда

Доптариф на ОПС

Опасный

4

8,0 %

Вредный

3.4

7,0 %

3.3

6,0 %

3.2

4,0 %

3.1

2,0 %

Допустимый

2

0,0 %

Оптимальный

1

0,0 %

10. Фиксированные взносы ИП:

Размер дохода

Размер взносов на ОПС

Размер взносов на ОМС

до 300 тыс. рублей

29354 руб.

6884 руб.

свыше 300 тыс. рублей

29 354 руб. 1,0 % суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей,
но не более:
8 * 29 354 = 234 832 руб.

Налоговые проверки становятся жестче. Научитесь защищать себя в онлайн-курсе «Клерка» — «Налоговые проверки. Тактика защиты».

Посмотрите рассказ о курсе от его автора Ивана Кузнецова, налогового эксперта, который раньше работал в ОБЭП.

Заходите, регистрируйтесь и обучайтесь. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат.