Фиксированные взносы ИП – сколько, куда и когда

Если за текущий 2019 год ИП должен уплатить около 36 тысяч рублей фиксированных взносов, то через 5 лет, в 2024 году эта сумма уже составит более 55 тысяч рублей.
992 298

Начиная с 2018 года размер фиксированных взносов ИП отвязан от МРОТ. Теперь этот показатель устанавливаются Налоговым кодексом.

Недавно Минфин озвучил размер взносов вплоть до 2024 года. 

Взносы 2019 — 2024

В настоящее время размер взносов ИП на 2018 — 2019 — 2020 прописан в статье 430 НК. Теперь же стал известен и размер взносов на последующие годы.

Посмотрите, сколько взносов придется платить бизнесменам и каков темп их роста.

Год

Взносы на ОПС

Взносы на ОМС

Всего взносов

Сумма

Увеличение по сравнению с предыдущим годом

Сумма

Увеличение по сравнению с предыдущим годом

Сумма

Увеличение по сравнению с предыдущим годом

Сумма

%

Сумма

%

Сумма

%

2019

29 354

2 809

10,6 %

6 884

1 044

17,9 %

36 238

3 853

11,9 %

2020

32 448

3 094

10,5 %

8 426

1 542

22,4 %

40 874

4 636

12,8 %

2021

36 455

4 007

12,3 %

8 763

337

4,0 %

45 218

4 344

10,6 %

2022

40 433

3 978

10,9 %

9 114

351

4,0 %

49 547

4 329

9,6 %

2023

43 057

2 624

6,5 %

9 479

365

4,0 %

52 536

2 989

6,0 %

2024

45 907

2 850

6,6 %

9 858

379

4,0 %

55 765

3 229

6,1 %

Если за текущий 2019 год ИП должен уплатить около 36 тысяч рублей фиксированных взносов, то через 5 лет, в 2024 году эта сумма уже составит более 55 тысяч рублей. Таким образом за 5 лет взносы подрастут на 54 %, то есть более чем в полтора раза.

Кроме того, ИП должен дополнительно платить взносы в размере 1 % от суммы дохода, превышающего 300 тыс. рублей.

Взносы с дохода свыше 300 тысяч

Доход, который фигурирует в формуле расчета взносов, для каждого режима налогообложения считается по своим правилам.

ИП на ОСНО учитывают доходы от предпринимательской деятельности, уменьшенные на расходы, то есть налоговая база по НДФЛ. Эта сумма отражена в декларации 3-НДФЛ (строка 060 раздела 2).

ИП УСН с объектом «доходы» учитывают доходы, которые облагаются налогом по УСН. Эта сумма отражена в декларации по УСН (строка 113 раздела 2.1).

ИП на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» также учитывают доходы, которые облагаются налогом по УСН без уменьшения их на величину расходов. Эта сумма отражена в декларации по УСН (строка 213 раздела 2.2).

Вместе с тем есть решения судов, в том числе и Верховного, что расходы учитывать можно. Налоговики с этим не согласны. Однако скоро ситуация может измениться в пользу ИП.

В письме ФНС № БС-4-11/19262@ от 23.09.2019 говорится, что все зависит от дела «ИП Павлова против ИФНС» № А60-65115/2018.

После вынесения решения по указанному делу налоговые органы будут руководствоваться при реализации своих полномочий данным решением начиная со дня его размещения в полном объеме на официальных сайтах в сети Интернет либо со дня его официального опубликования в установленном порядке, обещает ФНС.

То есть условие, поставленное налоговиками, выполнено. Что в этой ситуации скажет Минфин?

ИП на ЕСХН учитывают доходы, которые облагаются налогом по ЕСХН. Эта сумма отражена в декларации по ЕСХН (строка 010).

ИП на ЕНВД учитывают вмененный доход. Эта сумма отражена в декларациях (строка 100 раздела 2). При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.

ИП на ПСН учитывает потенциально возможный доход, то есть тот доход, от которого считается стоимость патента.

В нашем сервисе «Профбухгалтер» бухгалтеру не придется вручную высчитывать взносы для всех своих подшефных ИП. Программа все посчитает сама и сформирует платежки. Вам останется их только оплатить.

Сроки уплаты

Страховые взносы уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года, за исключением взносов в размере 1 % с дохода, превышающего 300 тыс. рублей.

Таким образом фиксированные взносы за 2019 года надо уплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

А вот взносы с дохода свыше 300 тысяч за 2019 год надо уплатить до 1 июля 2020 года.

Стоит отметить, что в ряде случаев в интересах ИП целесообразно уплачивать взносы ежеквартально, так как на сумму уплаченных взносов можно уменьшить сумму налога, например, при ЕНВД и УСН с объектом «доходы».

Кстати, в сервисе «Профбухгалтер» есть удобная функция по настройке автоматической оплаты фиксированных взносов.

Вы подключаете автоплатеж, и можете вздохнуть спокойно: больше не надо держать в голове мысль «не забыть заплатить фиксированные взносы по всем ИП».

Наш сервис максимально упрощает жизнь бухгалтера. Многие операции автоматизированы. 80 % вашей работы мы берем на себя.

Автоплатеж фиксированных взносов подключается через меню Отчеты — Настройка отчетности — Настройка автоматической оплаты.

Открыть оригинал изображения (1409x876, 491.27 Кб)

Сервис автоматически сформирует платежки не только на сумму фиксированных взносов, но и на авансовый платеж по УСН.

При этом вам не надо ручную высчитывать сумму налога, уменьшая ее на взносы. «Профбухгалтер» все сделает за вас. Налог автоматически уменьшается на взносы.

КБК

Взносы необходимо уплачивать на реквизиты ИФНС по месту регистрации предпринимателя.

В платежке указываются следующие КБК:

182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированные взносы на ОПС. Этот же КБК предназначен и для взносов в размере 1 % от дохода свыше 300 тыс. рублей.

182 1 02 02103 08 1013 160 — фиксированные взносы на ОМС.

Кстати, в «Профбухгалтере» КБК подставляется в платежки автоматически. Вам не придется искать эту информацию на просторах интернета, сверять цифры, волноваться. «Профбухгалтер» избавит вас от волнений и суеты.

Бухгалтер не сидит без дела. Весь стол бумагами зарос.

Доделать доки, сдать отчеты, решить с клиентами вопрос.

Ах да, чуть было не забыла… Еще ж фиксированный взнос!

А с «Профбухгалтером» не страшен аврал в работе и склероз.

Вы не забудете про взносы. Доверьте нам этот вопрос.

Получите демо-доступ к сервису. Специально для удаленных бухгалтеров.

Открыть оригинал изображения (1797x673, 454.61 Кб)

Начать дискуссию

Прокуратора может изъять акции «Макфы» в пользу государства

Прокуроры доказывают в суде, что производство макаронных изделий под брендом «Макфа» имеет коррупционное происхождение. Их бенефициары вели бизнес, работая в органах госвласти.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
ЭДО

Минтранс хочет провести эксперимент с переходом на ЭДО грузоперевозок на всех видах транспорта

Проведение эксперимента по переходу на электронный документооборот затронет грузоперевозки автомобильным, морским, речным, железнодорожным и воздушным видами транспорта.

Банки

Приложение Райффайзенбанка снова работает

Специалисты устранили внутреннюю техническую ошибку, которая не позволяла клиентам отправить деньги.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов

Ошибки бухгалтера приводят организацию к лишним затратам и огромным штрафам, а в особенно тяжелых случаях могут довести до ликвидации компании. Как же не допустить этого и нанять хорошего специалиста? Составили инструкцию для руководителей с комментариями наших экспертов.

Как нанять толкового бухгалтера в компанию: рекомендации экспертов

Меняются правила работы с госзакупками: что такое цифровой контракт, кто и в какой форме должен его составлять

С 1 апреля у заказчиков на госзакупках появляются новые обязательства. Теперь после проведения тендера они должны заключать цифровой контракт в единой информационной системе.

Иллюстрация: Вера Ревина, Клерк.ру

Верховный Суд защитил недвижимость предпринимателя от притязаний церкви

Коммерсант много лет добросовестного использовал для сельского хозяйства арендованный земельный участок, на который вдруг стала претендовать РПЦ.

1
61
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Управление персоналом. Принципы управления человеческим ресурсом

Даже при условии стремительного развития автоматизации в бизнесе еще невозможно отказаться от человека. От персонала требуется обслуживание оборудования, предоставление консультационных услуг, ведь машины пока не обладают теми способностями для разъяснения сложных вопросов, как это способен сделать человек.

Управление персоналом. Принципы управления человеческим ресурсом

🔥 Четыре новые онлайн-курса этой весны уже в подписке Клерк.Премиум!

Оформите годовую подписку Клерк.Премиум со скидкой 50% за 9900 рублей и получите доступ к самым свежим материалам и курсам!

Российский экологический оператор: нужно отказаться от пластиковых бонусных карт и бумажных чеков

В РЭО создали концепцию по сокращению отходов. Экологи, Минприроды и ФНС поддерживают идею перейти на электронные чеки и не печатать бумажные.

4
74

С какими страхами сталкиваются предприниматели. Чего боятся успешные люди

По данным ВЦИОМ, те или иные фобии есть у каждого восьмого жителя России. Предприниматели, в том числе достигшие определенных высот – не исключение. Почему страх нельзя отрицать, и какие чаще всего преследуют людей в бизнесе.

С какими страхами сталкиваются предприниматели. Чего боятся успешные люди

Какие проблемы может решить управленческий баланс в финансовом анализе

Собственник бизнеса, который хочет уйти из операционной деятельности компании, должен научиться читать управленческий баланс. Из него можно понять, что происходит с предприятием, развивается оно или угасает.

1
47

О том, как налоговая со своим уставом в чужой монастырь залезла. Судебная практика

Все более увеличивающееся желание налоговых органов пополнить бюджет (а иногда, просто показать принципиальность налогоплательщику) заставляет инспекторов открывать для себя новые грани неизведанного и пытаться разбираться в тех отраслях права и знаний, которые для них всегда были чуждыми.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Для замены лет при оплате больничных будет специальная форма бланка

В общем случае при расчете больничных берут зарплату за 2 предыдущих года. Но если там был отпуск по беременности и родам или уходу за ребенком, эти годы можно заменить. Для такой замены сотрудница должна написать заявление.

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск–ориентированный подход ФНС

Как работает риск-ориентированный подход регулятора (об этом говорил Президент в своем Послании к Федеральному собранию) при контроле пользователей касс и ОФД ? Каковы правила и как устроена система кассовой дисциплины. Что ждет нарушителей, рассказываем в обзоре.

Кассовая дисциплина 2024: основные нарушения, последствия и риск–ориентированный подход ФНС

Оставленная в рабочем компьютере флешка с электронной подписью «стоила» коммерсанту 2+ млн рублей

Благодаря оперативно принятым мерам полицейскими Красноярского края свыше 2 млн рублей не попали в руки мошенников.

Если вы ошиблись в сумме уведомления по ЕНП, обнулять ее не надо

Ошибка в сумме налога в уведомлении по ЕНП исправляется подачей нового уведомления с правильной суммой.

Банки

Клиенты Райффайзенбанка не могут отправить деньги в приложении

Пользователи жалуются, что в приложении Райффайзенбанка не работают денежные переводы по номеру телефона и между счетами.

❓Что выбрать: переподготовку, повышение квалификации или онлайн-курсы? Разберемся, что подойдет именно вам

Мы сделали разбор по нашим основным обучающим продуктам. Объясним, чем курсы повышения квалификации или переподготовки отличаются от онлайн-курсов. Из поста вы поймете, какое обучение подходит именно вам. Забирайте в закладки, чтобы не потерять.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
18
112

Обновления Telega.in, и как они вам помогут сделать рекламу еще эффективнее

Это вы удачно зашли — тут про обновления в Telega.in рассказывают.

Обновления Telega.in, и как они вам помогут сделать рекламу еще эффективнее

Интересные материалы

4 признака, которые говорят, что пора автоматизировать бизнес

Чаще всего собственники и руководители замечают, когда в бизнесе что-то идет не так. Но так как они погружены в решение оперативных задач, то не сразу могут увидеть, что многие вопросы можно решить с помощью автоматизации. В итоге менеджмент борется с симптомами, а проблема остается. Разбираемся, какие признаки говорят о том, что вам пора автоматизировать бизнес.

4 признака, которые говорят, что пора автоматизировать бизнес