1 октября 2021

Проверяем заполнение расчета 6-НДФЛ

Перед сдачей отчетности надо проверить, правильно ли она заполнена. Расскажем, как проверить 6-НДФЛ.

Введение

Перед сдачей отчетности надо проверить, правильно ли она заполнена. Расскажем, как проверить расчет 6-НДФЛ.

Где найти контрольные соотношения

У расчета 6-НДФЛ, как и у другой налоговой отчетности, есть контрольные соотношения для проверки заполнения. Они содержатся в письме от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@. По ним налоговики и проверяют ваш расчет.

В соотношениях сравниваются как внутридокументные показатели, так и междокументные (форма РСВ, данные по банковским счетам)

Как проверять по контрольным соотношениям

Вот основные контрольные соотношения для проверки расчета 6-НДФЛ.

Доходы в поле 110 должны быть больше или равны сумме вычетов в поле 130.

Ошибка означает, что сумма предоставленных вычетов больше суммы доходов. Проверьте следующие поля:

110 — верно ли вы отразили доходы за отчетный период.
130 — не отражены ли за период лишние вычеты по НДФЛ.

Исчисленный НДФЛ в поле 140 должен быть равен:

(поле 110 — поле 130) / 100 x поле 100.

Ошибка означает, что неверно отражены налоговая база, вычеты или сумма НДФЛ. Для проверьте поля:

140 — верно ли начислили сумму НДФЛ по конкретной ставке, со всех ли доходов начислили НДФЛ.
110 — все ли доходы по данной ставке вы отразили за период.
130 — не отражены ли за период лишни

Дата публикации: 01.10.2021, 15:39

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всему экспертному контенту, а также к другим сервисам Клерк.Системы

Подписка «Клерк.Система»

Готовые решения рабочих задач бухгалтера: быстро, понятно, каждый день

Ежемесячно

599 ₽в месяц

Можно отменить в любой момент

Выгоднее на 50%

На 12 месяцев

479 ₽в месяц

5 750 ₽ за год вместо 11 400 ₽

Можно оплатить картой, по счету или в рассрочку

Что входит в оба тарифа:

База решенных вопросов
Разборы законов
Мини-курсы
Конспекты вебинаров
Доступ к ИИ Клерк
Сервис проверки контрагентов
Полезные калькуляторы и справочники
Отключение рекламы

Консультации по этой теме

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

О сдаче отчетности 6-НДФЛ и по налогу на прибыль

Доброго времени суток. В течение года организация поменяла адрес в пределах города. ОКТМО - остался тот же. КПП - поменялся. Нужно ли сдавать отчетность по НДФЛ и налогу на прибыль по старому КПП и новому КПП? Как правильно поступить?

Сдача 6-НДФЛ при смене налоговой

Добрый день. В августе сменили юр. адрес и КПП. ОКТМО соответственно тоже новый. При формировании 6-НДФЛ составил 2 отчета - один со старым ОКТМО и новой налоговой, второй с новым ОКТМО и новой налоговой. Со старым ОКТМО при проверке контрольных соотношений 1с выдает ошибку, т.к. налоговая новая и по ней строка 020 раздела 1 должна быть "0". Как быть в данном случае. Отправлять с ошибками? Налоговая наверное не примет такой отчет.

Эксперт:

Оксана М.

Переход с УСН на АУСН сдача отчетности РСВ и 6-НДФЛ.

ООО применяло УСН с января по апрель 2026 года. С мая применяет АУСН. Нужно ли сдавать отчет РСВ и 6-НДФЛ за 2 квартал (6 месяцев) и 3 квартал (9 месяцев) 2026 года по начисленным и уплаченным взносам и НДФЛ по сотрудникам за период с января по апрель?

Эксперт:

Наталья В.

Заполнение 6-НДФЛ

Уважаемые коллеги, добрый день. Ситуация следующая: в 2025 году ЗП начислялась , но не выплачивалась. Учет ведем в ЗУП. В 6-ндфл за 2025 год по строке 120 сумма дохода указана и сумма налога исчисленная удержанного нет. В справках НДФЛ тоже. Долги по ЗП за 2025 год стали выплачивать в 2026 году. В 6-НДФЛ попадает в стр. 120 и начисленный доход за 2026 год, и выплаченный за 2025 год. При этом если формировать справки 2-НДФЛ за предыдущий, то они пустые. И если перезаполнять 6-НДФЛ за 2025 год, то тоже формирует пустой отчет. Как быть? Подавать корректировки за 2025? Но взносы с начисленной ЗП платились.

Эксперт:

Надежда К.

РСВ и 6-НДФЛ с управляющим ИП

ООО в 1кв26 уволило генерального директора и официально передала все управляющему ИП. За 1 кв 26 ООО сдала РСВ и 6-НДФЛ (так как был гендир оформлен). А должна ли ООО сдавать РСВ и 6-НДФЛ за 1 полугодие 2026 и за 9 месяцев 2026?

Эксперт:

Наталья В.

Вопрос по формированию отчетности 6-НДФЛ при смене налоговой

Здравствуйте! 21 сентября сменили налоговую. 03.09.2026 (за период с 23-31) подавали уведомление по НДФЛ в старую налоговую (как обычно). Были выплаты 07 сентября и 21 сентября - верно ли : при подаче Уведомлений выплату 07 сентября подаем в старую налоговую, а выплату 21 сентября подаем в новую налоговую ?? В каком порядке правильно сформировать и представить отчет 6-НДФЛ - куда какие выплаты включить и в какую налоговую отправить ?

Эксперт:

Екатерина К.

6-НДФЛ

Здравствуйте. ООО выплатила физлицу за аренду офиса в 1 квартале 2026г. 70тыс и 2 квартале 70тыс.Декларации 6-НДФЛ не были поданы, НДФЛ не был оплачен. Сегодня оплатили НДФЛ 18200р. Какие штрафы и в какой сумме нужно будет оплатить в налоговую. Можно их как то уменьшить.

Эксперт:

Оксана М.

6-НДФЛ с разными КБК

Добрый день. Подскажите пож-ста, как сформировать 6-НДФЛ с разными КБК в течение года? В январе 2025 года фирма была на одном КБК, а с февраля перешла на другой КБК. Отчет 6-НДФЛ с января сдавать по второму КБК, верно?

Эксперт:

Александр З.

6-НДФЛ

организация сменила в мае юридический адрес и налоговую. Как сдать 6-НДФЛ? в 2-ве налоговые или в новую два отчета? с разными октмо

Эксперт:

Лилия Г.

Добрый день! можете помочь, не пойму в чем дело. форма 6 НДФЛ за 2025г. в 2025г. был подарок НДФЛ не удержан.

в 6 ндфл раздела 2 указала подарок по кбк 18210102010011000110 ставка налога 13% сумма дохода 2400000.0 плюс заработная плата сумма исчисленного налога 312000.0 плюс налог с зар.платы. строка 170. 312000.0 сумма не удержанного налога.

ставка налога 15% кбк 18210102180011000110 сумма дохода 3633462.70 сумма исчисленного налога 545019.0 строка 170 сумма не удержанного налога 545019.

приложение 4 справка о доходах указала доход по ставке 13% сумма 2400000.0 налог 312000.0, сумма дохода с которого не удержан налог 2400000.0 сумма не удержанного налога 312000.0

по ставке 15% доход сумма 3633462.70 налог исчислен 545019, сумма дохода с которого не удержан налог 3633462.70, сумма не удержанного налога 545019.0.

Эксперт:

Алевтина А.

По 6-НДФЛ

Здравствуйте. Подскажите как сделать правильно. Запуталась. ИП ведет деятельность в Москве и в Северодвинске . Подскажите я сдаю в налоговую Москвы 2 отчета по 6-НДФЛ с разным ОКТМО или нет. И также уведомления по НДФЛ.

Эксперт:

Екатерина К.

По сдаче отчетности по НДФЛ

ООО заключила договор на аренду помещения, по которому 2 собственника Физ. лица. НДФЛ удерживается при перечислении.

В Договоре указаны 2 собственника, перечисление общей аренду - только одному. Правильно я понимаю, что сведения все равно нужно на обоих подавать 50/50?

Эксперт:

Алевтина А.

Задать вопрос эксперту