Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
Проверяем заполнение расчета 6-НДФЛ

Проверяем заполнение расчета 6-НДФЛ

Перед сдачей отчетности надо проверить, правильно ли она заполнена. Расскажем, как проверить 6-НДФЛ.

Введение

Перед сдачей отчетности надо проверить, правильно ли она заполнена. Расскажем, как проверить расчет 6-НДФЛ.

Где найти контрольные соотношения

У расчета 6-НДФЛ, как и у другой налоговой отчетности, есть контрольные соотношения для проверки заполнения. Они содержатся в письме от 23.03.2021 № БС-4-11/3759@. По ним налоговики и проверяют ваш расчет.

В соотношениях сравниваются как внутридокументные показатели, так и междокументные (форма РСВ, данные по банковским счетам)

Как проверять по контрольным соотношениям

Вот основные контрольные соотношения для проверки расчета 6-НДФЛ.

Доходы в поле 110 должны быть больше или равны сумме вычетов в поле 130.

Ошибка означает, что сумма предоставленных вычетов больше суммы доходов. Проверьте следующие поля:

  • 110 — верно ли вы отразили доходы за отчетный период.
  • 130 — не отражены ли за период лишние вычеты по НДФЛ.

Исчисленный НДФЛ в поле 140 должен быть равен:

(поле 110 — поле 130) / 100 x поле 100.

Ошибка означает, что неверно отражены налоговая база, вычеты или сумма НДФЛ. Для проверьте поля:

  • 140 — верно ли начислили сумму НДФЛ по конкретной ставке, со всех ли доходов начислили НДФЛ.
  • 110 — все ли доходы по данной ставке вы отразили за период.
  • 130 — не отражены ли за период лишни

Дата публикации: 01.10.2021, 15:39

Публикация полезна?

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всему экспертному контенту, а также к другим сервисам Клерк.Системы

Подписка «Клерк.Система»

Готовые решения рабочих задач бухгалтера: быстро, понятно, каждый день

Ежемесячно

2 490 ₽в месяц

1 вопрос эксперту каждый месяц

Подключить Можно отменить в любой момент
Выгоднее на 62%

На 12 месяцев

950 ₽в месяц

11 400 ₽ за год вместо 29 880 ₽

12 вопросов экспертам

Подключить Можно оплатить картой, по счету или в рассрочку

Что входит в оба тарифа:

  • База решенных вопросов
  • Разборы законов
  • Мини-курсы
  • Конспекты вебинаров
  • Доступ к ИИ Клерк
  • Сервис проверки контрагентов
  • Полезные калькуляторы и справочники
  • Отключение рекламы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Добрый день! можете помочь, не пойму в чем дело. форма 6 НДФЛ за 2025г. в 2025г. был подарок НДФЛ не удержан.

в 6 ндфл раздела 2 указала подарок по кбк 18210102010011000110 ставка налога 13% сумма дохода 2400000.0 плюс заработная плата сумма исчисленного налога 312000.0 плюс налог с зар.платы. строка 170. 312000.0 сумма не удержанного налога.

ставка налога 15% кбк 18210102180011000110 сумма дохода 3633462.70 сумма исчисленного налога 545019.0 строка 170 сумма не удержанного налога 545019.

приложение 4 справка о доходах указала доход по ставке 13% сумма 2400000.0 налог 312000.0, сумма дохода с которого не удержан налог 2400000.0 сумма не удержанного налога 312000.0

по ставке 15% доход сумма 3633462.70 налог исчислен 545019, сумма дохода с которого не удержан налог 3633462.70, сумма не удержанного налога 545019.0.

Эксперт:

Алевтина А.

По сдаче отчетности по НДФЛ

ООО заключила договор на аренду помещения, по которому 2 собственника Физ. лица. НДФЛ удерживается при перечислении.

В Договоре указаны 2 собственника, перечисление общей аренду - только одному. Правильно я понимаю, что сведения все равно нужно на обоих подавать 50/50?

Эксперт:

Алевтина А.

Отчетность по сотруднику у ИП

Добрый день!

ИП принял первого и единственного сотрудника на работу 19.06.2026 года. Сроки выплаты заработной платы установлены 5 и 20 числа каждого месяца. Таким образом первая выплата ЗП была произведена 05.07.2026 года. Вопрос: 6-НДФЛ за первое полугодие не подается вообще или подается с указанием выплат в июле?

РСВ за 2 квартал подается только с указанием суммы, начисленной за июнь?

Эксперт:

Алевтина А.

Исчисление НДФЛ

Кредитором (ООО) в отношении должника (ФЛ) в налоговый орган представлена справка по форме 2-НДФЛ с кодом выплаты дохода 2611 и неудержанной суммой НДФЛ. Основание для представления указанной справки послужило заключение между сторонами соглашения об уплате всей имеющейся задолженности (более 1 млн.руб.) за 300 тыс.руб. Возникает ли в данном случае на стороне физического лица экономическая выгода и обязан ли он уплачивать НДФЛ? Считаю, что в данном случае обязательство фактически прекращено его исполнением, а не прощением долга

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Отчет 6НДФЛ по месту ведения деятельности

Добрый день! ИП (место регистрации Санкт-Петербург)работал на патенте январь-апрель в Новгородской области. 6НДФЛ за 1 квартал принят в ифнс 5300. Однако, при попытке сдать 6НДФЛ за полугодие (заполнены данные только апреля, когда действовал патент), инспекция 5300 отправило Уведомление об отказе в приеме:

- 0100200000: Неправильное указание места представления сведений

- 0400100001: Неправильное указание места представления сведений Не найден плательщик по ИНН\КПП, представленным в файле

- 0100200009: В НО отсутствует постановка на учет, являющаяся основанием для приема декларации В НО отсутствует постановка на учет, являющаяся основанием для приема декларации

Если ИП с мая уже снят с учета в этой инспекции, получается, надо и за апрель сдавать 6НДФЛ в свою ИФНС в С-Пб?

Забыли сказать: Инспекция указана верно - 5300, код - 320, ОКТМО верный. Подскажите, как действовать? Дозвониться в инспекцию не удается, писать запрос - нет месяца ждать ответ.

Эксперт:

Оксана М.

6-НДФЛ

Добрый день! В текущем году у организации ФНС прошла реорганизацию. Первые три месяца была одна налоговая, во втором полугодии после реорганизации сменился код, ОКТМО не менялось. Как в таком случае сдавать отчет? Делать 2 отчета? В один суммы за первые три месяца никак база не ставит

Эксперт:

Екатерина К.

6 НДФЛ годовой

Подскажите пожалуйста в течении нескольких лет ИП на УСН подавал 6 НДФЛ за год без приложения 1, НДФЛ он платил за проценты по займам физикам. Но в программе никаких начислений нет, Просто платили, подавали уведомления и сдавали 6 НДФЛ без 2 НДФЛ. Причем требований от налоговой никаких не было о некорректной сдачи 6 НДФЛ. Можно ли так было сдавать и что теперь делать? Необходимо ли подавать корректировки?

Эксперт:

Оксана М.

ООО без сотрудников

Добрый день! по п.1 ст 421 НК РФ от 28.11.25 № 425-ФЗ и мы начисляем с 2026 года стр взносы. Сдаем РСВ, А вот есть ли обязанность сдавать 6НДФЛ . Начислений дохода нет и следовательно и 6 НДФЛ тоже нет.

Есть обоснование законное наших действий? Иначе налоговая видит РСВ и сразу требует 6 НДФЛ.

Эксперт:

Екатерина К.

В 6-ндфл за 2024 год не указали мат выгоду и начисленный НДФЛ декабря 2024 года . В 2025 отчёт видит только удержание, без начисления.

Здравствуйте! В 6-ндфл за 2024 год не указали мат выгоду и начисленный НДФЛ декабря 2024 года . В 2025 отчёт видит только удержание, без начисления. Скажите пожалуйста как исправить без исправления 2024 года, если возможно. НДФЛ у сотрудника удержан

Эксперт:

Оксана М.

6-НДФЛ при ликвидации ИП

ИП с сотрудниками перешел на АУСН с февраля 2026 г. В январе был режим УСН+НДС. В отчетах по сотрудникам за 1 квартал указывали суммы заработной платы и налогов с нее за январь 2026 г. Все сотрудники были уволены в апреле 2026 г. Сейчас происходит ликвидация ИП, сдаем все отчеты в связи с ликвидацией. РСВ и ЕФС-1 заполняются автоматически только за январь 2026 г. В 6-НДФЛ 1С:ЗУП ставит все суммы выплат с января по апрель и заполняет 3 раздел по всем сотрудникам за весь период. В феврале-апреле при каждой выплате заработной платы подавалось уведомление по каждому сотруднику в личном кабинете АУСН. Как правильно заполнить 6-НДФЛ при ликвидации чтобы не было задвоений? Только за январь или за все месяцы текущего года?

Эксперт:

Екатерина К.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка