Девять кодов ошибок в декларации по НДС: как их не допустить

Девять кодов ошибок в декларации по НДС: как их не допустить

Если после получения декларации по НДС налоговики находят ошибки, они начинают слать требования. Всего кодов ошибок девять, они указаны в письме ФНС.

Введение

Если после получения декларации по НДС налоговики находят ошибки, они начинают слать требования. Ошибкам присвоены коды, они приведены в Приложении к Письму ФНС от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@. Всего кодов ошибок девять. Разберемся, что они означают и что нужно исправить.

Ошибка «1»

Код ошибки «1» означает «разрыв» по НДС.

Этот код может означать что:

  • операция, по которой заявлен вычет НДС, в декларации контрагента не отражена, либо контрагент за аналогичный период представил декларацию с нулевыми показателями или вообще ее не представил;
  • в записи по счету-фактуре, возможно, есть ошибки, поэтому не получается сопоставить ее с аналогичной записью у контрагента.

Ошибка «2»

Код ошибки «2» означает, что по операции не стыкуются данные в разделе 8 декларации по НДС и в разделе 9 декларации по НДС.

Такой код используют, например, когда продавец неправильно отразил в разделе 8 декларации авансовый счет-фактуру для вычета НДС после отгрузки. В этом случае система не сможет найти и сопоставить по нему запись в разделе 9 декларации, которую сдали п

Дата публикации: 21.01.2022, 11:16

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Декларация по НДС освобождение для операций по продаже жилых домов/общепит

Добрый день,

ИП применяет УСН Доходы 6 %, в середине 2026 г перевалил лимит в 60 млн, стал плательщиком НДС. Занимается продажей жилых домов (80% всей выручки) и общепитом ( кафе- 20% выручки). После того как произошло превышение лимита необходимо платить НДС и сдавать декларацию. Согласно законодательства продажа жилых домов освобождена от уплаты НДС и с 1 апреля 2026 г общепит тоже освобожден. Какие разделы и с какими кодами необходимо заполнить в декларации по НДС? Нужно ли документально подтверждать освобождение по НДС?

Эксперт:

Надежда К.

Заполнение декларации по НДС 0% гостиница

Добрый день,

ООО на УСН, ставка НДС 22%, деятельность гостиница. Льготная ставка по НДС за услуги проживания 0%. Какие разделы в декларации по НДС должны быть заполнены? Какие документы нужны для подтверждения ставки 0%?

Эксперт:

Надежда К.

НД по НДС.

Добрый день! Являемся турагентами, налогообложение УСН (Доходы), попали под НДС с 2026 года. Заполняя декларацию по НДС в 1С возникла ошибка: " Со счетом-фактурой, выставленным покупателю, не связан счет-фактура,
полученный от продавца". Раздел 10 "сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур заполняется", а Раздел 11. "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в
интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров
транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период"

не заполняется. Я думаю, из-за этого и возникает ошибка. Подскажите, пожалуйста, откуда попадают сведения в Раздел 11?







Эксперт:

Надежда К.

Заполнение декларации НДС при освобождении

Добрый день! Мы превысили лимит выручки в 2025 году 20 млн, но выдержали среднеотраслевую заработную плату, поэтому как общепит получили освобождение от уплаты НДС. При заполнении декларации за 1 квартал вся розничная выручка попала в раздел 7 операции, не подлежащие налогообложению. Но оплата от комиссионера, которая стоит как оплата от покупателя, попадает в 3 раздел декларации и встает начисление ндс. Как это исправить?

Эксперт:

Надежда К.

Корректировка декларации по НДС

Добрый день. Подскажите, если возникает необходимость корректировки декларации за уже сданный квартал никак не связны с последующими декларациями? К примеру мне надо откорректировать 2 квартал, а у меня уже сдан 3 и 4, их же я получается не трогаю?

Эксперт:

Алевтина А.

Декларация НДС СНО УСН 5%

Добрый день,уважаемые эксперты,ИП на УСН НДС 5%,торговля розничная,прошу помощи по заполнению декларации за 1 квартал 2026г.Я могу взять всю выручку за квартал и внести их одной строкой в книгу продаж с кодом 26 и прописав,что это розница?В книгу покупок какие операции могут попадать и попадают ли?

Эксперт:

Оксана С.

Декларация по НДС при строительстве жилых домов через экроу счета

Добрый день. ИП занимается строительством жилых домов через эскроу счета. Попадает под льготу по ст. 149 НК РФ.

  1. Как правильно заполнить декларацию. Как я поняла, заполняется только раздел 7? Остальные не заполняю?

    Как правильно заполнить эти поля? Код операции-? В графе 2- вписываю сумму по продаже дома, верно? Графы 3 и 4 ставлю-0?

    image.png

    2. Декларацию могу сдать только электронно? На бумаге нельзя отнести?

    3. Может есть еще какие-то нюансы, надо ли что-то подкреплять к декларации в качестве подтверждения данной сделки?

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка