Как сохранить ставку по земельному налогу, используя ошибки законодателей

Компания работает по модели обратного франчайзинга по аналогии с сетью «Пятёрочка». Это сеть магазинов детской одежды.

Схема работы:

· Правообладатель (франчайзер) заключает с партнёром (франчайзи) агентский договор.

· Франчайзер отгружает товар на склады франчайзи.

· Франчайзи продаёт товар конечным покупателям от своего имени.

· Вся выручка от покупателей поступает на расчётный счёт франчайзи.

· Франчайзи оставляет себе оговорённую часть (агентское вознаграждение), а остальную часть переводит франчайзеру.

Суть разногласий

· Позиция компании: Франчайзер (принципал) должен платить налог (УСН или ОСНО) только с той суммы, которая фактически поступила на его расчётный счёт от франчайзи (т.е. с выручки за минусом агентского вознаграждения).

· Позиция клиента : База для расчёта налога у принципала напрямую зависит от выбранной системы налогообложения:

  · При объекте «Доходы» налог платится со всей суммы выручки от покупателей.

  · При объекте «Доходы минус расходы» налог платится с разницы между доходами и расходами.

  · Клиент аргументирует это тем, что консультировался со «специалистами», и они подтвердили его правоту.

Теперь вопросы.

1. С какой суммы должен платить налог принципал (франчайзер) при использовании агентской схемы?

   · Правильна ли наша позиция, что налог платится только с денег, фактически полученных от агента?

   · Или же прав клиент, и налоговая база действительно зависит от объекта налогообложения (доходы vs доходы минус расходы)?

Подскажите пожалуйста если директор без содержания, страховые плачу, отчёт по персонификации нужно заполнять исходя из страховых взносов? Заполняем 27093? Или 0?

Добрый день! ИП направляет денежные средства на инвестиционную площадку для выдачи займов. На инвестиционной площадке производится выдача займов, начисление процентов и начисление неустоек за просрочку платежа. Сейчас ИП вывел часть средств, которые заработал на инвест площадке, на расчетный счет. Правильно я понимаю, что вся сумма поступивших денежных средств будет облагаться налогом 6%? (ИП применяет УСН доходы 6% с НДС 5%)

Может ли ИП, купивший готовый пункт выдачи заказов ВБ применять АУСН ?

Добрый день! Коллеги, ИП с 2026 перешёл с УСН 15% на АУСН 20%. У него маркетплэйсы ВБ и ОЗОН. в 2025 в доход ставили сумму из отчётов о продаж и в расход комиссии маркетплэйса. Теперь с 2026 у него в доход будет попадать только поступления в банк от маркетплыйсов. По отчётам о продажах там сумма естественно больше. Как быть в данной ситуации? Как корректно отражать сумму дохода и расходов по маркетплэйсам?

Добрый день, ИП УСН "Доходы", плательщик НДС,занимается оптовой торговлей. Планирует закрыть торговлю и заняться оказанием услуг. При смене деятельности, он автоматически останется плательщиком НДС или сможет оказывать услуги без НДС?

ИП, УСН 6% + НДС 5%, хочет инвестировать денежные средства в оборудование на заводе в Китае, это будет примерно 30% стоимости станка, он прослужит 10 лет, потом полностью амортизируется. Станок останется стоять в Китае, в Россию будет завозится только полученная продукция, она завозилась и до этого.

Фактически, у ИП появляется основное средство в Китае, верно? Это несёт какую-нибудь дополнительную нагрузку в плане налогообложения и отчётности?

Добрый день! ООО заключило договор аренды нежилого помещения со множественностью лиц на стороне арендодателя, а именно: 4 собственника, физических лица, по 1/4 доли в праве общей долевой собственности у каждого. Стороны определили, что "все взаимодействия в рамках Договора, в т.ч. получение арендной платы от лица всех Арендодателей осуществляет представитель по доверенности", один из собственников. Вопрос: являются ли все собственники получателями дохода или только собственник, которому перечислены денежные средства? За кого из арендодателей в данном случае нужно сдавать 6НДФЛ?

Сотрудник принят на работу 26 августа 2024 года и ни разу не был в отпуске. Можно ли выплачивать ему компенсацию взамен неиспользованного отпуска?

может ли учредитель и он же ген дир работать по совместительству?

Добрый день! Мы УСН 155, с НДС 5%.

Возник вопрос с учетом баллов и бонусов от Маркетплейсов. Как их учитывать в бухучете.

Должны ли мы учитывать в доходе их?

Если рассматривать что в доходе учитывается вся сумма, которую заплатил покупатель за товар, плюс любая компенсация со стороны маркетплейса.

Также, МП этими баллами и бонусами корректирует свои услуги, уменьшает вознаграждение свое и прочие услуги.

КАк нам, селлеру, быть? Учитывать ли нам эти баллы, бонусы и прочее в доход? Если да, то изначальный доход, имеется в виду до возмещения/компенсации маркетплейсами своих услуг/ или, если учитывать то уже с за вычетом этого уменьшения своих услуг баллами, бонусами их вознаграждения и услуг?

Мы же может принимать к расходам только то, что прописано в документе (грубо и проще говоря). В документе на услуги селлера суммы вознаграждения и услуг уже предоставлены с некоей скидкой, которую они возместили теми самыми баллами и бонусами, которые нам начисляют.

У РВБ СПП тоже не понятно, как правильно учитывать?

ВСе еще упирается в то, что документом нашего дохода является отчет о продажах (у каждого МП свой) в формате экселя, и собственно все. И все алгоритмы загрузки такого файла в бух программу показывают нам доход без баллов и бонусов.

Вопрос такой объемный, но требует очень внимательного разбора.