Страхование ответственности директоров в 2023 году

Объясняем, зачем директору страховать ответственность и что должно быть в договоре.
Страхование ответственности директоров в 2023 году
Иллюстрация: freepik/freepik

Страхование ответственности директоров и должностных лиц в мировой практике получило название D&O (Directors and Officers Liability Insurance).

Под ним понимается страхование ответственности органов управления компании перед владельцами, акционерами и третьими лицами на случай предъявления требований о возмещении ущерба, причиненного в результате ошибочных управленческих решений и действий или нарушения служебных обязанностей.

Начало 2023 года ознаменовано многочисленными правовыми изменениями, в основном связанными с кризисными ограничениями, спровоцированными санкциями, уходом западных страховщиков и введением запрета на сделки с перестраховщиками из недружественных стран в соответствии с законом № 55-ФЗ.

Несмотря на то, что российский рынок по-прежнему сохраняет интерес к данному виду страхования, его реализация на привычном уровне в текущее время становится затруднительной ввиду отсутствия доступа к зарубежной перестраховочной защите.

Кроме того, сформировалась проблема, при которой российские страховщики, обладающие облигаторными договорами перестрахования по D&O, после вступления в силу закона № 55-ФЗ потеряли возможность перестрахования у перестраховщиков из недружественных стран.

Тем не менее несмотря на существующие сложности, как для российских, так и для международных компаний, заключение договора D&O остается актуальным по ряду причин.

Зачем директору страховать ответственность

Договор D&O может покрывать риски ответственности как директоров, так и иных лиц, принимающих управленческие решения.

Объектом страхования в данном случае будет имущественный интерес, связанный с обязанностью компании возместить убытки, связанные с расходами директора, расходами, связанными с исками третьих лиц, а также расходами на юридическую защиту в рамках предъявленных исков.

Круг лиц, который может предъявить требование директору может быть определен договором страхования и варьироваться от участников и акционеров предприятия, до кредиторов, государственных органов, работников компании и клиентов.

Например, договором можно предусмотреть покрытие ответственности директора на случай предъявления акционером требования в связи с продажей акций по цене ниже рыночной, если данные цены были рекомендованы директором без учета мнения независимого аудитора или в связи с совершением компанией невыгодных сделок. Или же договор страхования может быть заключен на случай предъявления директору или компании требований со стороны работников ввиду ненадлежащих условий труда.

В последние несколько лет особенно актуально стало рассматривать D&O через призму предъявления требований кредиторами при банкротстве компании.

Поскольку, процедура банкротства сопровождается требованиями к директору компании, связанными с неосмотрительными действиями, которые привели к банкротству, договор D&O может включать такие риски как непреднамеренные ошибки в финансовой отчетности, или заключении сделок с заинтересованностью.

Важно уточнить, что договором будут покрываться лишь те последствия, которые не связаны с умышленными действиями директора. К примеру, перечисление директором в корыстных целях денежных средств со счета возглавляемого им общества насчет принадлежащей ему лично компании, не будет признано страховым случаем.

Основные рекомендации при заключении договора страхования D&O

Как и любой договор страхования, D&O обладает серьезной спецификой, которую следует учитывать при его заключении.

Ввиду того, что российским законодательством возможность страхования гражданской ответственности директора от допущенных ошибок прямо не предусмотрена, крайне важно правильно определить существенные условия договора страхованияво избежание признания его ничтожным.

В частности, согласно статье 932 ГК страхование риска ответственности за нарушение условий контракта допускается в случаях, предусмотренных законом.

При этом, по договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя.

Кроме того, п. 5 статьи 53.1 ГК установлен запрет на заключение соглашения, исключающего или ограничивающего ответственность членов органов управления за убытки, причиненные обществу их недобросовестными и неразумными действиями.

В совокупности перечисленные нормы, при неосмотрительном заключении договора D&O, могут быть использованы в целях признания его недействительным.

Особое внимание при заключении договора следует уделить таким аспектам как:

  • период действия договора и ответственности страховщика (данные периоды могут отличаться что влечет определенного рода правовые последствия),

  • ретроспективной дате, в пределах которой будут рассматриваться произошедшие события, повлиявшие на возникновение ответственности директора, территории страхования, кругу застрахованных лиц и выгодоприобретателей.

Несмотря на многообразие особенностей данного вида страхования, главной моей рекомендацией при заключении договора страхования D&O будет использование максимально индивидуального подхода при согласовании условий договора и отказ от использования типовых форм при его согласовании.

Начать дискуссию

Социальные предприниматели зарабатывают в РФ миллиарды: какие это сферы деятельности

Выручка индивидуальных предпринимателей, который работают в социальной сфере, составила 17,9 млрд рублей, а юридических лиц — 84,6 млрд.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Вклады теперь застрахованы более надежно

Размер повышенной дополнительной ставки составит 300% от базовой. С первого квартала 2022 года дополнительная ставка была нулевой.

❗ Минюст зарегистрировал изменение правил заполнения уведомлений по ЕНП

Порядок заполнения ЕНП-уведомления и электронный формат этого документа обновили. Новые правила заработают со 2 мая. Впрочем, их применяют и сейчас.

5
Лучшие спикеры, новый каждый день

С 1 мая новые контрольные соотношения в отчетности! 👀«Ночной бухгалтер» № 1670

Да, сверять отчеты между собой нужно будет по-новому. И следить за ними надо в оба глаза, потому что, если ваша декларация какие-то из них не пройдет, то и суммы из нее не будут учтены на ЕНС, придется ждать окончания камералки.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Общество

Шашлык подорожал на 10-20%. Опрос

Заметнее всего подорожал шашлык из курицы. Стоимость блюда выросла на 20%, до 389 рублей.

Мишустин: доходы бюджета выросли более чем на 50%

Минэкономразвития ждет, что за 2024 год ВВП превысит 191 трлн рублей, реальные доходы населения вырастут на 5,3%, а безработица сохранится в пределах 3%.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Адвокат

👔 Новый закон ужесточил требования к адвокатам, и будет их единый реестр. Сами адвокаты приветствуют это и считают крайне полезным

Президент подписал изменения в федеральный закон «Об адвокатской деятельности и адвокатуре в РФ».

Правительство на 7 лет продлит выплаты многодетным на погашение ипотеки

В 2024 году многодетные получат порядка 50 млрд рублей на погашение жилищного кредита.

С 1 мая банкам запретили брать комиссию за переводы клиента самому себе

Все банки с 1 мая 2024 года должны отменить комиссию с переводов до 30 млн рублей между собственными счетами клиента, в том числе в разных банках.

⚡️ Итоги дня: школьников научат управлять беспилотниками, золото упало в цене, а в России сделали люксовую машину на водородном топливе

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Бесплатно с Отпуска

Можно ли брать отпуск, разбивая его по несколько дней, в частности между праздниками. Мини-курс

Можно ли разделить отпуск, и какими частями работник может использовать дни отпуска, разбираем в сегодняшнем мини-курсе.

Можно ли брать отпуск, разбивая его по несколько дней, в частности между праздниками. Мини-курс
Бесплатно с Защита персональных данных

Штрафы за нарушения по персональным данным в 2024 году

В 2024 году штрафы за нарушение работы с персональными данными могут составлять до 1,5 млн руб., появились и новые составы правонарушений. Рассмотрим, как и на что обратить внимание, чтобы избежать миллионных санкций. 

Штрафы за нарушения по персональным данным в 2024 году
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

9 менеджеров, которые приведут вашу компанию в проектный ад

Есть мнение, что менеджер проекта — это самая неблагодарная и недооцененная позиция в IT. Ты оказываешься между двух огней и отвечаешь за все происходящее, но именно менеджер проекта — фигура, которая задает настроение команде.

9 менеджеров, которые приведут вашу компанию в проектный ад

Что нового в правилах работы с электронными больничными

Электронные больничные стали обязательными, бумажных листков нетрудоспособности больше нет. С 1 мая 2024 года меняются правила работы с электронными больничными листами. На основании принятых изменений, запрашивать информацию из электронных больничных в СФР будет возможно только при наличии машиночитаемой доверенности, выданной страхователем.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

С 1 мая очередной вид продуктов питания подлежит обязательной маркировке

С 1 мая 2024 года икра осетровых и лососевых (красная) будет подлежать обязательной маркировке.

Фриланс, аутстаффинг, аутсорсинг: что это за модели и как бизнесу выбрать подходящую

Растущая необходимость в гибкости и эффективности решения задач ставит перед компаниями вопрос выбора между фрилансом, аутстаффингом и аутсорсингом. Модели предлагают решения для внешнего выполнения работ, но как определить, какая подходит бизнесу лучше?

 Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Учет убытков в 2024 году

К сожалению, не всегда компаниям удается получить желаемую прибыль. Что делать, если расходы превысили полученные организацией доходы? Как списать полученные убытки и предотвратить возможные претензии проверяющих, рассмотрим в этой статье.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Компании из каких сфер активнее всего инвестируют на бирже: результаты исследования

За год суммарный доход компаний-клиентов Тинькофф на Мосбирже превысил 1 млрд рублей. Самые активные инвесторы на бирже — компании из оптовой торговли, строительства и химической отрасли.

КоАП РФ

Бизнесу поднимут штрафы за отсутствие уведомлений о начале предпринимательской деятельности

Власти хотят на 145% поднять размер административного штрафа для бизнесменов, которые не сообщают о своей деятельности. Санкции не менялись с 2010 года.

Интересные материалы

ВЭД

Валютная оговорка в договоре

Валютная оговорка представляет собой условие, включаемое в договор с целью нивелировать риски сторон, связанные с колебанием валютных курсов. Какие бывают валютные оговорки, как их правильно согласовать, расскажем далее в нашей статье.

Иллюстрация: freepik/freepik