Наталья Петроваредактор «Клерка»
Уплата налогов в 2027 году
Платить налоги в 2027 году надо на такие реквизиты:
Номер поля платежного поручения | Наименование (поля) реквизита платежного документа | Значение |
13 | Наименование банка получателя средств | ОКЦ №7 ГУ Банка России по ЦФО//УФК по Тульской области, г. Тула |
14 | БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) | 017003983 |
15 | № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) | 40102810445370000059 |
16 | Получатель | Казначейство России (ФНС России) |
17 | Номер казначейского счета | 03100643000000018500 |
61 | ИНН получателя | 7727406020 |
103 | КПП получателя | 770701001 |
22 | Код (УИП) | 0 |
101 | Статус | 01 |
104 | КБК | 18201061201010000510 |
105 | ОКТМО | 0 |
106 | Основание платежа | 0 |
107 | Налоговый период | 0 |
108 | Номер документа | 0 |
109 | Дата документа | 0 |
24 | Назначение платежа | ЕНП |
В налоговую нужно сдавать уведомление по ЕНП с информацией о типе платежа (налог, страховые взносы, авансовый платеж) и суммой, исчисленного налога / взноса.
Срок подачи уведомления – не позднее 25 числа месяца уплаты.
Уведомление необходимо для того, чтобы налоговый орган знал, на оплату какого налога и в каком размере необходимо отнести средства, находящиеся на ЕНС.
Бухгалтер с нуля: учет, налоги, 1С
— курс для тех, кто хочет освоить бухгалтерию с нуля.
Вы научитесь считать налоги, вести учет,
работать в 1С и Excel, оптимизировать налоги и защищать компанию. Диплом на 256 ак. часов.
Актуальные правила 2026 года.
Цена по акции: 36 000 → 10 900 руб. (70%)
Начать обучение
Какие налоги и сборы не входят в ЕНП в 2027 году
Некоторые налоги и сборы можно платить как через ЕНП, так и отдельными платежами:
налог на профессиональный доход (для самозанятых);
сбор за пользование объектами животного мира;
сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Не входят в ЕНП:
взносы по травматизму и профзаболеваниям работников;
госпошлина;
НДФЛ по патенту иностранных сотрудников;
обеспечительный платеж по СПОТ.
Сроки уплаты налогов в 2027 году
Перечислять налоги на единый налоговый счет нужно не позднее 28 числа.
Но есть исключение: особые сроки уплаты установлены для НДФЛ с выплат работникам.
Календарь уплаты НДФЛ и подачи уведомлений в 2027 году
В 2027 году сроки по НДФЛ такие:
налог, удержанный за период с 1 по 22 число – уплата до 28 числа включительно;
налог, удержанный за период с 23 по последнее число месяца – уплата до 5 числа включительно;
налог, удержанный за период с 23.12 по 31.12 – уплата до последнего рабочего дня года.
Уведомления по НДФЛ тоже подают в особые сроки, они есть в таблице ниже.
Период | Срок сдачи уведомления по ЕНП на НДФЛ | Срок уплаты НДФЛ |
с 01.01.2027 по 22.01.2027 | 25.01.2027 | 28.01.2027 |
с 23.01.2027 по 31.01.2027 | 03.02.2027 | 05.02.2027 |
с 01.02.2027 по 22.02.2027 | 25.02.2027 | 01.03.2027 |
с 23.02.2027 по 29.02.2027 | 03.03.2027 | 05.03.2027 |
с 01.03.2027 по 22.03.2027 | 25.03.2027 | 29.03.2027 |
с 23.03.2027 по 31.03.2027 | 05.04.2027 | 05.04.2027 |
с 01.04.2027 по 22.04.2027 | 26.04.2027 | 28.05.2027 |
с 23.04.2027 по 30.04.2027 | 04.05.2027 | 05.05.2027 |
с 01.05.2027 по 22.05.2027 | 25.05.2027 | 28.05.2027 |
с 23.05.2027 по 31.05.2027 | 03.06.2027 | 07.06.2027 |
с 01.06.2027 по 22.06.2027 | 25.06.2027 | 28.06.2027 |
с 23.06.2027 по 30.06.2027 | 05.07.2027 | 05.07.2027 |
с 01.07.2027 по 22.07.2027 | 26.07.2027 | 28.07.2027 |
с 23.07.2027 по 31.07.2027 | 03.08.2027 | 05.08.2027 |
с 01.08.2027 по 22.08.2027 | 25.08.2027 | 30.08.2027 |
с 23.08.2027 по 31.08.2027 | 03.09.2027 | 06.09.2027 |
с 01.09.2027 по 22.09.2027 | 27.09.2027 | 28.09.2027 |
с 23.09.2027 по 30.09.2027 | 04.10.2027 | 05.10.2027 |
с 01.10.2027 по 22.10.2027 | 25.10.2027 | 28.10.2027 |
с 23.10.2027 по 31.10.2027 | 03.11.2027 | 08.11.2027 |
с 01.11.2027 по 22.11.2027 | 25.11.2027 | 29.11.2027 |
с 23.11.2027 по 30.11.2027 | 03.12.2027 | 06.12.2027 |
с 01.12.2027 по 22.12.2027 | 27.12.2027 | 28.12.2027 |
с 23.12.2027 по 31.12.2027 | 30.12.2027 | 30.12.2027 |
Календарь уплаты налогов и взносов в 2027 году (таблица)
Вид платежа | За какой период | Срок уплаты в 2027 (не позднее какого числа нужно перечислить платеж) |
Налог на прибыль при ежемесячной уплате авансов с доплатой по итогам квартала | 2026 год | 29 марта |
январь 2027 | 28 января | |
февраль 2027 | 1 марта | |
март 2027 | 29 марта | |
Доплата за 1 квартал 2027 | 28 апреля | |
апрель 2027 | 28 апреля | |
май 2027 | 28 мая | |
июнь 2027 | 28 июня | |
Доплата за 1 полугодие 2027 | 28 июля | |
июль 2027 | 28 июля | |
август 2027 | 30 августа | |
сентябрь 2027 | 28 сентября | |
Доплата за 9 месяцев 2027 | 28 октября | |
октябрь 2027 | 28 октября | |
ноябрь 2027 | 29 ноября | |
декабрь 2027 | 28 декабря | |
Налог на прибыль при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли | 2026 год | 29 марта |
январь 2027 | 1 марта | |
февраль 2027 | 29 марта | |
март 2027 | 28 апреля | |
апрель 2027 | 28 мая | |
май 2027 | 28 июня | |
июнь 2027 | 28 июля | |
июль 2027 | 30 августа | |
август 2027 | 28 сентября | |
сентябрь 2027 | 28 октября | |
октябрь 2027 | 29 ноября | |
ноябрь 2027 | 28 декабря | |
Налог на прибыль при ежеквартальной уплате авансов | 2026 год | 29 марта |
1 квартал 2027 года | 28 апреля | |
1 полугодие 2027 года | 28 июля | |
9 месяцев 2027 года | 28 октября | |
НДС | 1 платеж за 4 квартал 2026 | 28 января |
2 платеж за 4 квартал 2026 | 1 марта | |
3 платеж за 4 квартал 2026 | 29 марта | |
1 платеж за 1 квартал 2027 | 28 апреля | |
2 платеж за 1 квартал 2027 | 28 мая | |
3 платеж за 1 квартал 2027 | 28 июня | |
1 платеж за 2 квартал 2027 | 28 июля | |
2 платеж за 2 квартал 2027 | 30 августа | |
3 платеж за 2 квартал 2027 | 30 сентября | |
1 платеж за 3 квартал 2027 | 28 октября | |
2 платеж за 3 квартал 2027 | 29 ноября | |
3 платеж за 3 квартал 2027 | 28 декабря | |
УСН, включая авансы | 2026 год | 29 марта ООО/ 28 апреля ИП |
1 квартал 2027 года | 28 апреля | |
1 полугодие 2027 года | 28 июля | |
9 месяцев 2027 года | 28 октября | |
АУСН | январь 2027 | 25 февраля |
февраль 2027 | 25 марта | |
март 2027 | 26 апреля | |
апрель 2027 | 25 мая | |
май 2027 | 25 июня | |
июнь 2027 | 26 июля | |
июль 2027 | 25 августа | |
август 2027 | 27 сентября | |
сентябрь 2027 | 25 октября | |
октябрь 2027 | 25 ноября | |
ноябрь 2027 | 27 декабря | |
ЕСХН, включая авансы | 2026 год | 29 марта |
1 полугодие 2027 года | 28 июля | |
Налог на имущество организаций, включая авансы | 2026 год | 1 марта |
1 квартал 2027 года | 28 апреля | |
1 полугодие/2 квартал 2027 | 28 июля | |
9 месяцев/3 квартал 2027 | 28 октября | |
Транспортный налог | 2026 год | 1 марта |
1 квартал 2027 года | 28 апреля | |
2 квартал 2027 года | 28 июля | |
3 квартал 2027 года | 28 октября | |
Земельный налог | 2026 год | 1 марта |
1 квартал 2027 года | 28 апреля | |
2 квартал 2027 года | 28 июля | |
3 квартал 2027 года | 28 октября | |
НДФЛ для ИП на ОСНО | 2026 год | 15 июля |
1 квартал 2027 года | 28 апреля | |
1 полугодие 2027 года | 28 июля | |
9 месяцев 2027 года | 28 октября |
Сроки уплаты страховых взносов за работников и фиксированных взносов ИП в 2027 году
Вид платежа | За какой период | Срок уплаты в 2027 (не позднее какого числа нужно перечислить платеж) |
Фиксированные взносы ИП | 2027 год | 28 декабря |
Взносы ИП (1% с доходов свыше 300 тыс. рублей) | 2026 год | 1 июля |
Страховые взносы за работников по единому тарифу | декабрь 2026 | 28 января |
январь 2027 | 1 марта | |
февраль 2027 | 29 марта | |
март 2027 | 28 апреля | |
апрель 2027 | 28 мая | |
май 2027 | 28 июня | |
июнь 2027 | 29 июля | |
июль 2027 | 30 августа | |
август 2027 | 28 сентября | |
сентябрь 2027 | 28 октября | |
октябрь 2027 | 29 ноября | |
ноябрь 2027 | 28 декабря | |
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний | декабрь 2027 | 15 января |
январь 2027 | 15 февраля | |
февраль 2027 | 15 марта | |
март 2027 | 15 апреля | |
апрель 2027 | 17 мая | |
май 2027 | 15 июня | |
июнь 2027 | 15 июля | |
июль 2027 | 16 августа | |
август 2027 | 15 сентября | |
сентябрь 2027 | 15 октября | |
октябрь 2027 | 15 ноября | |
ноябрь 2027 | 15 декабря |
Важно: если срок уплаты платежа наступает позже срока сдачи декларации / отчета, то не нужно подавать уведомление!
Если же все наоборот – срок уплаты платежа наступает раньше срока сдачи декларации / отчета или по нему вообще не установлена отчетность, то необходимо подать уведомление об исчисленных суммах.
На фиксированные взносы ИП подавать уведомление не требуется.
Отчетность в 2027 году
Далее в таблице мы собрали сроки сдачи отчетности в налоговую инспекцию и СФР в 2027 году.
Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи в 2027 (не позднее какого числа нужно сдать отчет) |
Бухгалтерская отчётность | 2026 год | 31 марта |
Декларация по налогу на прибыль (ежемесячная) | 2026 год | 25 марта |
январь 2027 | 25 февраля | |
январь – февраль 2027 | 25 марта | |
январь – март 2027 | 26 апреля | |
январь – апрель 2027 | 25 мая | |
январь – май 2027 | 25 июня | |
январь – июнь 2027 | 26 июля | |
январь – июль 2027 | 25 августа | |
январь – август 2027 | 27 сентября | |
январь – сентябрь 2027 | 25 октября | |
январь – октябрь 2027 | 25 ноября | |
январь – ноябрь 2027 | 27 декабря | |
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартальная) | 2026 год | 25 марта |
1 квартал 2027 года | 26 апреля | |
1 полугодие 2027 года | 26 июля | |
9 месяцев 2027 года | 25 октября | |
Декларация по НДС | 4 квартал 2026 года | 25 января |
1 квартал 2027 года | 26 апреля | |
2 квартал 2027 года | 26 июля | |
3 квартал 2027 года | 25 октября | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | 4 квартал 2026 года | 20 января |
1 квартал 2027 года | 20 апреля | |
2 квартал 2027 года | 20 июля | |
3 квартал 2027 года | 20 октября | |
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | декабрь 2026 | 20 января |
январь 2027 | 20 февраля | |
февраль 2027 | 22 марта | |
март 2027 | 20 апреля | |
апрель 2027 | 20 мая | |
май 2027 | 21 июня | |
июнь 2027 | 20 июля | |
июль 2027 | 20 августа | |
август 2027 | 20 сентября | |
сентябрь 2027 | 20 октября | |
октябрь 2027 | 22 ноября | |
ноябрь 2027 | 20 декабря | |
Декларация по УСН для ООО | 2026 год | 25 марта |
Декларация по УСН для ИП | 2026 год | 26 апреля |
Декларация по ЕСХН | 2026 год | 25 марта |
Декларация по имуществу ООО | 2026 год | 25 февраля |
3-НДФЛ для ИП на ОСНО | 2026 год | 30 апреля |
Сроки сдачи отчетности по работникам в 2027 году
Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи в 2027 (не позднее какого числа нужно сдать отчет) | |
6-НДФЛ | 2026 год | 25 февраля | |
1 квартал 2027 года | 26 апреля | ||
1 полугодие 2027 года | 26 июля | ||
9 месяцев 2027 года | 25 октября | ||
РСВ | 2026 год | 25 января | |
1 квартал 2027 года | 26 апреля | ||
1 полугодие 2027 года | 26 июля | ||
9 месяцев 2027 года | 25 октября | ||
Персонифицированные сведения о физлицах | январь 2027 | 25 февраля | |
февраль 2027 | 25 марта | ||
март 2027 | 26 апреля | ||
апрель 2027 | 25 мая | ||
май 2027 | 25 июня | ||
июнь 2027 | 26 июля | ||
июль 2027 | 25 августа | ||
август 2027 | 27 сентября | ||
сентябрь 2027 | 25 октября | ||
октябрь 2027 | 25 ноября | ||
ноябрь 2027 | 27 декабря | ||
ЕФС-1 | Сведения о взносах на травматизм и дополнительных взносах на пенсию | 2026 год | 25 января |
1 квартал 2027 года | 26 апреля | ||
1 полугодие 2027 года | 26 июля | ||
9 месяцев 2027 года | 25 октября | ||
Сведения о трудовой деятельности | Прием, увольнение | Следующий рабочий день | |
Перевод или выбор ЭТК | 25 число следующего месяца | ||
а 39 января это был рабочий день? 🙄
Обновили статью.