Может ли пенсионер получить налоговый вычет и как это сделать

Пенсионер может получить налоговый вычет, но право зависит от того, есть ли у него доходы, облагаемые НДФЛ (согласно статье 210 НК). Если пенсионер платит НДФЛ с зарплаты, аренды, продажи имущества или других доходов, он может заявлять вычеты на общих основаниях.

Работающий пенсионер имеет право почти на все основные налоговые вычеты наравне с другими налогоплательщиками, если с его доходов удерживается НДФЛ. Это касается имущественного, социального и инвестиционного вычетов, а также вычета по программе долгосрочных сбережений при выполнении условий.

Неработающий пенсионер тоже может получить вычет, но только если у него есть другой облагаемый НДФЛ доход, например, от сдачи квартиры в аренду, продажи имущества или, в отдельных случаях, если вычет оформляется через супруга с доходом.

Обычно налоговый вычет оформляют через ФНС по декларации 3-НДФЛ, либо через работодателя, если речь идет о текущем доходе и вычете, который можно получать ежемесячно. Для пенсионеров самый простой путь — подать декларацию и подтверждающие документы в налоговую инспекцию.

Для оформления налогового вычета нужны:

• паспорт;

• СНИЛС;

• справка о доходах и суммах налога физического лица за нужный период;

• декларация 3-НДФЛ;

• заявление на возврат налога;

• документы, подтверждающие расходы или право на вычет;

• реквизиты счета для перечисления денег.

Подать документы можно:

• через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

• лично в инспекции ФНС;

• через работодателя, если вычет можно получать сразу в текущем доходе.

После проверки документов налоговая перечисляет деньги на счет, указанный в заявлении, либо подтверждает право на вычет для работодателя.

Пенсионер может вернуть часть расходов на лечение и лекарства, если у него есть доход, облагаемый НДФЛ. 

Это относится к социальному налоговому вычету, который можно оформить:

• на свое лечение или лечение близких родственников;

• на покупку лекарств по назначению врача;

• на физкультурно‑оздоровительные услуги (при условии, что организация входит в утвержденный перечень).

Социальный вычет за лечение установлен статьей 219 НК.

Обычно вычет дают за:

• прием у врача и диагностику;

• анализы и обследования;

• лечение в поликлинике или стационаре;

• стоматологические услуги;

• покупку лекарств по назначению врача;

• дорогостоящее лечение по перечню, утвержденному государством.

Нужно собрать:

• справки об оказанных медицинских услугах;

• рецепты на лекарства, если вычет заявляется по медикаментам;

• декларацию 3-НДФЛ;

• справку о доходах и суммах налога физического лица.

Да, если расходы оплачивал налогоплательщик, у которого есть облагаемый доход, он может оформить вычет за лечение родителей-пенсионеров. Для этого понадобятся документы, подтверждающие родство, и медицинские документы по расходам.

Имущественный вычет при покупке жилья — один из самых востребованных. Пенсионер может вернуть НДФЛ, если у него есть налогооблагаемый доход, а также воспользоваться переносом вычета на предыдущие годы.

Работающий пенсионер может заявить имущественный вычет как обычный налогоплательщик. Если квартира куплена в год, когда пенсионер еще работал, он может вернуть налог за этот год и при необходимости перенести вычет на три предыдущих года, если в них был уплаченный НДФЛ.

Максимальный имущественный вычет по покупке жилья составляет 2 млн рублей, а по ипотечным процентам — 3 млн рублей.

Неработающий пенсионер тоже может получить имущественный вычет, если у него есть право переноса вычета на предшествующие годы, когда он еще платил НДФЛ. Это особенно важно для тех, кто вышел на пенсию после покупки квартиры: пенсионер может вернуть налог за год покупки и еще за три предыдущих года.

По программе долгосрочных сбережений пенсионер также может получить налоговый вычет, если он уплачивает НДФЛ и делает взносы в программу. Максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, составляет 400 тыс. рублей за налоговый период по трем видам продукта, включая ПДС.

Для оформления понадобятся:

• справка о доходах и суммах налога физического лица;

• договор по программе долгосрочных сбережений;

• документ от НПФ о фактически внесенных суммах по форме КНД 1151167 или платежные документы.

Такой вычет помогает частично компенсировать личные взносы в долгосрочные накопления и сделать пенсионные сбережения более выгодными.