Порядок исправления УПД-1 стоит согласовать с покупателем. В ЭДО можно направить запрос на аннулирование документа, но контрагент должен его подтвердить. Аннулирование в одностороннем порядке не допускается.
Научитесь обмениваться документами по ЭДО с контрагентами и внештатными исполнителями, а также составлять электронную отчетность на нашем онлайн-курсе Работа с ЭДО. Он поможет изучить все системы ЭДО и упростить работу с маркировкой, госзакупками, Меркурием и ЕГАИС. Сейчас вы можете купить курс со скидкой 52% за 7 500 рублей вместо 15 900.
В случае аннулирования можно отправить исправленный УПД. А если покупатель откажется, то придется сделать исправительный или корректировочный документ.
Согласно п. 3 ст. 168 и п. 13 ст. 171 НК корректировочный УПД выставляется, если продавец и покупатель договорились об изменении стоимости отгруженных товаров, в том числе из-за уменьшения (увеличения) цены или количества (объема) товаров. Согласие покупателя на изменение стоимости или факт его уведомления должны быть оформлены документально. Если этого не происходит, составляется исправительный счет-фактура.
Этот документ создается, если в первоначальном УПД есть ошибки, которые препятствуют тому, чтоб покупатель принял НДС к вычету. Неверное указание количества товара относится к таким ошибкам. При недостаче оформляют корректировочный документ. Но обычно сначала от покупателя приходит претензия, которая и служит документом согласия на изменение.
Отличие между исправительным и корректировочным документом состоит в порядке отражения изменений по НДС. По корректировочным изменения проводятся в периоде составления корректировочных УПД, а по при исправительных нужно подавать уточненные декларации.
Начать дискуссию