Регламент борьбы с однодневками УФНС по Москве

В распоряжении Клерк.Ру оказался Регламент столичного УФНС по борьбе с фирмами-однодневками (см. приложенный файл). Это подробная инструкция о том, как налоговики должны действовать, если заявитель обращается в МИФНС № 46 и при этом указывает данные из черных списков.

Как говорится в Регламенте, если при проверке налоговый инспектор выявляет адрес массовой регистрации, то он не должен регистрировать фирму, а должен направить заявителю повестку. Это необходимо для составления протокола об административном правонарушении.

Если же чиновники обнаружат, что директор компании является номиналом, то юридический отдел инспекции должен подготовить документы для дисквалификации руководителя.

Отметим также, что в соответствии с регламентом в списки попадают все директоры, на которых зарегистрировано больше 10 фирм, а также все адреса, где «прописано» больше 10 юридических лиц.

Кроме того, отделам камеральных проверок приказано проверять все фирмы, сдающие нулевую отчетность. Как только фирма, подаст такие документы, инспектор обязан сделать запрос в банк, чтобы выяснить, не проходили ли денежные операции по счетам этого клиента.