Клерк.Ру

Если за 180 дней фирма-экспортер не успела собрать документы для НДС 0 %, придется платить НДС 20 % и пени

При экспорте ставка НДС — 0 %, но ее надо подтвердить, собрав пакет документов за 180 дней. Если не успеете это сделать, придется заплатить НДС 20 % и пени.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № СД-4-3/16138@ от 18.11.2021.

Момент определения налоговой базы в такой ситуации — день отгрузки товаров.

Операции, по которым нулевая ставка не подтверждена, отражаются в разделе 6 декларации по НДС.

Надо сдать декларацию (уточненку) за тот период, на который приходится дата отгрузки.

Начисленный по декларации НДС платится частями (по 1/3). То есть будет три срока уплаты.

От каждого срока уплаты до дня фактической уплаты или сдачи декларации с подтвержденной ставкой 0 % идут дни просрочки.

За это время начисляются пени.

ВНИМАНИЕ!

15 декабря на «Клерке» стартует обучение на онлайн-курсе повышения квалификации для получения удостоверения, которое попадет в госреестр. Тема курса: управленческий учет.

  • Длительность 120 часов за 1 месяц
  • Ваше удостоверение в реестре Рособрнадзора (ФИС ФРДО)
  • Выдаем Удостоверение о повышении квалификации
  • Курс соответствует профстандарту «Бухгалтер»

Повышайте свою ценность как специалиста прямо на «Клерке». Подробнее

Подборка полезных мероприятий

Разместить