Что должно быть в кассовом чеке агента при отгрузке после предоплаты: разъяснения эксперта

Если вы получили от клиента 100 % предоплату, то чеков ККТ будет два – на аванс и отгрузку. Признак способа расчета в финальном чеке указывается «Полный расчет», а способ оплаты – не «наличными» и не «безналичными», а «авансом». Смотрите таблицу.

Вопрос задала наша подписчица в разделе «Клерк.Консультации».

Компания применяет УСН «доходы минус расходы». Вид деятельность — агентские услуги по продаже изделий ПВХ по индивидуальным заказам населению через сайт по предоплате. Продажи идут от своего имени, но за счет принципала.

Бухгалтер интересуется, надо ли указывать НДС и ИНН принципала в чеке на предоплату.

Разъяснения дала эксперт Лиана Толстова.

Чеков будет два — один на предоплату, второй на отгрузку. И неважно, что предоплата 100 % и при отгрузке деньги не поступают. Факт реализации после аванса все равно надо отразить в ККТ.

Мы собрали информацию в таблицу. Смотрите, какие реквизиты нужны.

Реквизит

Чек на предоплату

Чек на отгрузку

Признак агента

Признак агента по предмету расчета (тег 1222) — наличие этого реквизита в чеке говорит о том, что именно эта услуга или товар продается как агентом.

Признак агента (тег 1057) — применяется сразу ко всему чеку и говорит о том, что все товары (услуги) в чеке продаются агентом.

ИНН пользователя

ИНН агента (владельца ККТ)

ИНН поставщика

Если заполнен «Признак агента по предмету расчета» или «Признак агента», то в чеке должен быть указан и «ИНН поставщика» (тег 1226)

Данные поставщика

Название и телефон принципала.

Может не включаться в чек в версии 1.05.
В формате 1.1 эти данные будут только в электронной версии чека, в бумажном чеке их может не быть.

Система налогообложения

Система агента, а не принципала

НДС

НДС принципала 20/120 или 10/110

НДС принципала 20 % или 10 %

Признак предмета расчета

Платеж

Товар или Услуга

Признак способа расчета

Аванс

Полный расчет

Способ оплаты

Наличными или безналичными

Авансом

 

Акция! Сэкономьте 40% сегодня!

Получите доступ в базу «Клерк.Премиум» — в которую включены и собраны самые актуальные и полезные материалы для каждого бухгалтера за 2022 год:
✔ 42 онлайн-курса;
✔ 400+ чек-листов;
✔ 342 вебинара;
✔ Бесплатные консультации и разборы от лучших экспертов страны!

Все о налогах, учете, проверках и оптимизации. Это выгодно и удобно, убедитесь сами!

Оформите сейчас подписку со скидкой 40% — за 14 880 ₽ в год. Укажите ваши данные ниже и нажмите «отправить» — расскажем подробнее.