Книга продаж

Если в чужую книгу покупок затесался ваш несуществующий счет-фактура, это надо объяснить налоговикам

Налоговики требуют от компании объяснений – почему в декларации по НДС книге продаж нет счета-фактуры, который отражен в декларации и книге покупок покупателя. Но такого счета-фактуры нет и никогда не было.
1,2 тыс. 834

Историей поделилась наша подписчица в чате Телеграм-канала.

После общения с покупателем выяснилось, что он ошибочно указал в своей книге покупок не того контрагента. То есть счет-фактура есть, но выписала ее не фирма «Ромашка», а фирма «Лютик».

При этом покупатель ничего менять нее собирается, ведь никаких претензий со стороны налоговиков к нему нет. Требование поступило только поставщику.

Коллеги советуют отписаться, что спорного документа не было. И тогда уже ИФНС начнет разбираться с покупателем.

Но дело в том, что простым письмом горю не поможешь. Ответ придется оправить в формализованном виде. Там будет таблица, которая будет пустая, потому что вписывать туда нечего — ведь счет-фактуры нет.

Вдогонку можно отправить и письмо с объяснением ситуации.

Кстати, аналогичная ситуация у бухгалтера уже была. И тогда налоговики настаивали, что покупатель должен сдать уточненку. Только после сдачи уточненки покупателем, вопросы к поставщику отпали.

P. S. Иногда забивая в 1С поступление от поставщика, бухгалтер может ошибочно выбрать не того контрагент, и в книге покупок отразится именно этот неправильный контрагент.

А у вас бывали такие ситуации?

Комментарии

3
  • Коврижных Ольга

    Обычно налоговая инспекция шлет требования и Покупателю и Поставщику.

    3 года назад Покупатель отразил счет-фактуру по приобретению товара от 13.07 во втором квартале с датой 13.04. Получили требования оба - я написала, что Покупатель ошибся и приложила скан своей счет-фактуры. Покупатель сдавал уточненку - вместо счет-фактуры на отгрузку указал авансовую счет-фактуру, датированную июнем.

  • Vveronnika

    Бывали такие ситуации, при вводе документа через копирование, сумму и номера исправят, а название контрагента нет. Единственно не было случаев чтобы покупатель отмораживался и не уточнялся. Но ведь и это лечится актом сверки, какую сумму согласовываете и как далеко контрагент заходит в своей принципиальности. И тут два варианта, либо он все-таки сдает корректировку потому что в ИФНС вы отправили документ подтверждающий отсутствие оной суммы, либо он ее платит и 80 % этой суммы достаются вам на халяву ))))

  • Este

    У нас в нескольких кварталах висят "не наши" счета-фактуры как расхождения с покупателем. Суммы незначительны, возможно ИФНС ими пока не интересовалась. ИМХО, это как один из способов "оптимизации" НДС придумали некоторые компании))

Акцизы

В декларации по акцизам появятся новые коды для алкоголя

Для заполнения декларации по акцизам с 1 мая нужно указывать новые коды для алкогольной продукции с содержанием спирта.

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Предприниматели часто по незнанию допускают бухгалтерские ошибки, которые ведут к печальным последствиям: штрафам, доначислениям, пеням и даже закрытию бизнеса. Рассказали в статье о четырех самых актуальных правилах, которых следует придерживаться в сегодняшних реалиях и что предпринять, если их нарушили.

Как предпринимателю не подставить себя перед налоговой

Для НКО продлят пониженные тарифы страховых взносов

Минфин предлагает на 2 года продлить пониженные тарифы страховых взносов, которые могут применять некоммерческие организации.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Принят закон о свободном доступе провайдеров в многоквартирные дома

Теперь жители могут свободно выбирать нужного им провайдера и заключать индивидуальный договор.

Расходы на ремонт служебных автомобилей выросли на 25%

Общая сумма госконтрактов по ремонту и обслуживанию автомобилей выросла до 30 млрд рублей, а число торгов увеличилось на 5%.

УСН

Минфин: при торговле через маркетплейсы на УСН агентское вознаграждение тоже идет в доход

При УСН есть закрытый перечень доходов, которые не учитывают для налогообложения. Эта норма не предусматривает уменьшение доходов принципалов на вознаграждение, которое они платят агентам.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Большинство последних новаций по налогу на добавленную стоимость являются «отраслевыми». Поправки касаются застройщиков, экспортеров, рестораторов, туроператоров, продавцов детских товаров и даже перекупщиков б/у авто. В статье собрали для вас самые важные изменения на 2023–2024 гг.

Основные изменения по НДС в 2023–2024 

Будут изменения по имущественным налогам: обзор от ФНС

В НК внесут поправки, направленные на повышение эффективности налогообложения имущества.

Верховный суд РФ может изменить практику назначения выездных налоговых проверок

Мнение налогового адвоката о судебном иске к ФНС о незаконности налоговой проверки.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
4
53

Бухотчетность составляют в тысячах рублей. Опрос про ошибки из-за округлений

До 1 апреля компании должны сдать бухотчетность за 2023 год.

162
Кадры

Четверть компаний отказывают в найме соискателям с долгами

Чаще всего кредитную историю проверяют у менеджеров по работе с клиентами, специалистов по продажам и закупкам.

87

💥Госзакупки. Как компании не попасть в реестр недобросовестных поставщиков

Компания выиграла тендер на госзакупку, но по каким-то причинам не смогла выполнить контракт — это прямая дорога в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). Расскажем, какие аргументы и обстоятельства помогут избежать реестра, сохранить репутацию и деньги компании. Забирайте подсказки от редакции.

Иллюстрация: Вера Ревина/«Клерк»
7
133
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

В сервис «Прозрачный бизнес» ФНС добавила спецрежим ИП. Пользователи: наконец-то! + опрос

Теперь через сервис ФНС «Прозрачный бизнес» любой желающий может узнать, какие специальные налоговые режимы применяет ИП.

Нашлась биржа, которая сфокусируется на IPO попавших под санкции промышленных компаний

СПБ Биржа начала заниматься IPO российских промышленников, попавших в те же санкционные списки, что и СПБ Биржа.

Шведский бизнес Avito переехал в Калининградскую область

Шведская компания Avito AB провела редомициляцию и теперь будет зарегистрирована как международная компания в специальном административном регионе.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция

Сосредоточение в своих руках всех процессов, желание все сделать самому — проблема многих предпринимателей. В результате попытки охватить все не остается времени на разработку новой, более продуктивной стратегии. Чтобы разгрузить себя и заниматься более глобальными бизнес-задачами, владельцу бизнеса нужно научиться делегировать.

Как предпринимателю выйти из операционки: пошаговая инструкция
31
Отпуска

Сотрудник не может переносить отпуск, если у него заболел ребенок

Продлить или перенести ежегодный оплачиваемый отпуск разрешено только если заболел сам сотрудник, а не его ребенок.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Налоговики не всегда начисляют пени из-за ошибок в уведомлениях по ЕНП. Но в интересах бизнеса их всё-таки исправить. Подробно и на конкретных примерах рассказали, как это сделать.

Как исправить ошибку в уведомлении по ЕНП в 2024 году. Когда налоговая не начислит пени

Песков: нейросети в руках недобросовестных людей — еще одна большая угроза

Заместитель руководителя администрации президента РФ, пресс-секретарь В. Путина Дмитрий Песков заявил, что нейросети в руках недобросовестных людей или террористов могут стать грозным оружием.

Интересные материалы

👫 На одну штатную единицу можно принять двух полставочников. Эксперт: запрета нет, и Верховный Суд это косвенно подтверждает

Ранее Роструд заявлял, что одну должность не могут делить между собой два человека по полставки каждый, должно быть 2 должности. Теперь поступили новые вводные.

377