Проводки:
Дт 41 — Кт 60 — товары приняты к учету по стоимости без НДС.
Дт 19 — Кт 60 — учтен НДС, выставленный поставщиком.
Дт 68-НДС — Кт 19 — НДС со стоимости приобретенных ценностей принят к вычету.
Дт 20 — Кт 60 — учтены услуги доставки по стоимости без НДС.
Дт 19 — Кт 60 — учтен НДС, выставленный поставщиком.
Дт 20 — Кт 19 — входной НДС включен в состав затрат.
Дт 91-2 — Кт 19 — отнесли непринятый к вычету НДС в затраты.
Дт 90-3 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги по основному профилю компании.
Дт 91-2 — Кт 68-НДС — начислен НДС с продажи или услуги, не связанной с основной деятельностью.
Дт 76 Кт — 68-НДС — начислен НДС с поступившего аванса.
Дт 68-НДС — Кт 51 — перечислен НДС в бюджет.
Дт 19 Кт — 68-НДС — восстановлен НДС на товары и услуги ранее принятый к вычету.
Дт 91-2 — Кт 19 — восстановленный НДС включен в состав расходов.
Разберитесь со всеми проблемными моментами по НДС на курсе «Все про НДС: от нуля до сложных моментов»!
На нем вы научитесь:
формировать налоговую базу по НДС
безошибочно оформлять счета-фактуры
применять льготы по НДС
обосновывать возмещение НДС из бюджета
организовывать ведение налогового учета по НДС
составлять налоговые расчеты и декларации по НДС
проходить проверки по НДС без штрафов
❗️Внимание акция! Сегодня курс можно приобрести по очень привлекательной цене 6 900 вместо ₽18 800 ₽.
Комментарии
9Эх, где была эта шпаргалка, когда я на бухгалтера учился?
Дт 91-2
с 2023 года не так))
Дт 68-НДС— Кт 68-ЕНП— начислен ЕНП
Дт 68-ЕНП— Кт 51 — ЕНП перечислен в бюджет.
Два варианта возможны, пока.
Даже когда я платила платежками-уведомлениями (до июля), в 1С надо было формировать такую проводку. Потому что при загрузке выписки банка автоматически подставлялся счет ЕНП, да и с информацией в ЛК ЮЛ свериться было невозможно))
даже платежка-02 это Д68.90-К51. Потому что платежка-02=платежка-01 + уведомление