УСН

Компания на УСН «доходы» может уменьшать налог только на уплаченные взносы

Новое правило по уменьшению налога по УСН на страховые взносы без их уплаты действует только для ИП в части фиксированных взносов. Для взносов за сотрудников правила прежние – имеет значение факт их уплаты.

Вопрос задала участница нашего форума.

Компания в 2023 году уплатила долг по взносам за 2022 год. Эти взносы можно учесть при уменьшении налога в 2023 году (не более, чем на 50%).

Со взносами на 2023 год ситуация такая же – их сначала надо уплатить и только в случае уплаты брать на вычет при расчете налога.

То есть, у организаций на УСН «доходы» и ИП с работниками на УСН «доходы» и ПСН страховые взносы за работников идут на уменьшение до 50% налога по мере их уплаты.

ИП на УСН «доходы» можно уменьшить налог на фиксированные взносы, не уплачивая их, и на взносы за работников, но только на уплаченные.

Подробно особенности работы на УСН разбираем на курсе «Главный бухгалтер на УСН». Вы узнаете, как платить и считать налоги на упрощенке, правильно заполнять декларацию, какие преимущества дает спецрежим и как применять его с максимальной пользой.

Встречайте Кибер-весну на «Клерке»! Вы можете купить курс по специальной цене за 7 600 рублей вместо 28 600 рублей. Успейте присоединиться к новому потоку!

Купить курс

Программа соответствует профстандарту «Бухгалтер» и стандартам Министерства образования РФ. После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который внесем в реестр Рособрнадзора ФИС ФРДО.

На все курсы повышения квалификации действует весенняя скидка! Посмотреть каталог.

Комментарии

10
  • Эрджей

    По фиксированным взносам и по страховым понятно, а вот взносы 1%? Если я Ип с работниками, хочу часть взносов 1% за 2023г уменьшить УСН за 1 квартал, мне их надо в марте оплатить?

    • Екатерина

      Их надо было уменьшать за 2023 год. В 1 квартале 2024 вы можете уменьшить 1% от дохода за 2024 год. Я так понимаю.

      • Эрджей

        Фиксы точно надо было за 2023 уменьшать, а вот 1% можно и в 2023 и 2024 тоже можно я думаю, но вопрос в оплате

      • Эрджей

        И я не могу уменьшить их в 2023, так как у меня и так уже на 50% уменьшено.

        • Екатерина

          Ну так все, 50% уменьшили, больше нельзя, у вас же работники, если бы без работников, тогда бы все 100% уменьшение было бы.

        • Екатерина

          За работников СВ + Фикс СВ + 1% от дохода = сумма не более 50 % от налогов

          • Эрджей

            Спасибо, я это все знаю) мой вопрос был в другом😊

            • Екатерина

              Платить 1 % в любом случае надо до 01.07.24. Вы все что могли уменьшили за 2023. В 1 квартале 24 уменьшить можете СВ за работников, фиксики 49500 и 1% с дохода, если было превышение 300 тыс выручка.

    • бух2007

      хочу часть взносов 1% за 2023г уменьшить УСН за 1 квартал, мне их надо в марте оплатить?

      у вас УСН доходы или доходы-расходы?

      • Эрджей

        Доходы

🔥 Летом во всех регионах заработают комиссии по выявлению нелегальной занятости

Утвердили положение о межведомственных комиссиях субъектов РФ по противодействию нелегальной занятости.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Новостной дайджест: Банк Точка и Диадок, новости про МФО, турецкий DenizBank прекращает открытие счетов, отмена комиссии за переводы самому себе

Будет ли повышенный налог на имущество, если в собственности несколько объектов

ФНС рассмотрела вопрос о применении повышенного коэффициента при исчислении налога на имущество физических лиц при наличии в собственности у налогоплательщика нескольких объектов недвижимого имущества.

Лучшие спикеры, новый каждый день

🔥 Новая акция «Не МАЙся — заниМАЙся!». Самые нужные курсы по 3 690 рублей

До 6 мая включительно вы можете купить топовые курсы «Клерка» за 3 690 рублей! Научитесь вести учет на маркетплейсах, строить финансовые модели, проводить сделки по ВЭД, вести компании на УСН, получите базовые знания в бухгалтерии и сделаете шаг навстречу новой профессии. Начните лето с новыми силами, знаниями и совсем другим уровнем дохода.

Инвестиции

Резко возросла активность финансовых пирамид, нелегальных кредиторов и инвестплатформ: почему

Из-за жестких ограничений Центробанка заемщики с высокой долговой нагрузкой ищут альтернативные способы заработать, в том числе они идут на риск и инвестируют в финансовые пирамиды.

Росаккредитация нашла 260 товарных сертификатов с нарушениями

Продукция с неподтвержденными разрешительными документами не успевает попасть в продажу, сертификаты блокируют в течение суток.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Стало ясно, продлят ли срок подачи заявок на получение экологического разрешения

Минприроды рассмотрело вопрос о переносе срока подачи заявки на получение комплексного экологического разрешения (КЭР).

Инвестиции

Обвал крипты, укрепление рубля, вторичка дешевеет, но не везде. Дивиденды, газовое днище и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Федя, дичь! Газпром показал рекордный по убыточности отчёт, но всё равно был на дне и не упал сильнее, чем повалилась крипта. ИИ посчитал, где падает вторичка в России. Спойлер: не в Сочи.

Обвал крипты, укрепление рубля, вторичка дешевеет, но не везде. Дивиденды, газовое днище и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Турецкий DenizBank ужесточил условия открытия счетов гражданам РФ

Без внушительного депозита и рабочего ВНЖ сделать это почти нереально по меньшей мере в двух банках: DenizBank и Emlak Katılım, — пишет РБК. С бизнес-платежами всё тоже непросто.

Пенсии

С лета на Госуслугах будут формы документов для распоряжения пенсионными накоплениями

Подать заявление о единовременном взносе по договору долгосрочных сбережений с 1 июля 2024 года можно будет на Госуслугах.

Что ест бухгалтер? Субботнее меню

Клерки, приятного аппетита!

Что ест бухгалтер? Субботнее меню
Социальный вычет

110 тысяч руб. — это вычет на одного ребенка, но на обоих родителей

С 2024 года социальный налоговый вычет по НДФЛ на обучение детей составляет до 110 000 рублей.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Работодатели в панике: нет людей на работу!

В последние годы бизнес сталкивается с серьезным кадровым дефицитом, и это становится все более острым вопросом для всех отраслей — от ритейла до высоких технологий.

📕 💪 Новая акция «Не МАЙся — заниМАЙся»! Самые нужные курсы по 3 690 рублей!

До 6 мая включительно вы можете купить топовые курсы «Клерка» за 3 690 рублей. Это самые нужные для бухгалтера онлайн-курсы: они помогут освоить новые навыки, актуализировать знания к лету, освоить новую нишу, чтобы вырасти в карьере и увеличить доход.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
Нотариат

Доверенности на открытие счета в банке теперь под особым прицелом: почему и какие именно

Мошенники просят подставных лиц через доверенности открывать счета в банке, чтобы через них выводить похищенные средства. Нотариусы передают информацию о сомнительных операциях в Росфинмониторинг.

Государство достаточно помогает малому бизнесу: считает 34% предпринимателей

Выручка малого и среднего бизнеса достигла рекорда за 5 лет и составила 25,8 трлн рублей. 53% предпринимателей довольны отдачей от своего бизнеса.

Инвестиции

Пенсионный криптофонд. Месяц 12

Вот и прошёл первый год моего криптопутешествия на криптоостров, в ходе которого я ежемесячно вношу небольшую сумму и создаю личный криптовалютный пенсионный фонд. Не знаю, сколько будет стоить биткоин через 50 лет, но знаю, что произошло в моём криптопортфеле за апрель. Целый год позади, погнали смотреть.

Пенсионный криптофонд. Месяц 12

Как инвестор может потерять акции купленные на бирже

Даю свое мнение по недавнему судебному спору, при котором акции российской компании были изъяты судом у частных инвесторов по иску прокуратуры.

Актуальные правовые подходы при оспаривании кредитных договоров, оформленных мошенническим путем

В рамках настоящей статьи предметно рассмотрим формирующуюся судебную практику по вопросам, связанным с оспариванием кредитных договоров, оформленных мошенническим путем.

Интересные материалы

На Госуслугах будут тестировать новую платформу коммерческих согласий

Участники финансового рынка запустят новый сервис на Госуслугах, который позволит клиентам не вводить одни и те же личные данные при оформлении продукта, а просто дать согласие организации на использование той информации, которая уже есть в другой.