Важно: уточнили контрольные соотношения для 6-НДФЛ

В расчете 6-НДФЛ налоговики сравнят исчисленный и удержанный налог. И удержанный налог в разделе 2 формы 6-НДФЛ по строке 160 должен быть не больше, чем исчисленный по строке 140.

102 просмотра2,1 тыс. открытий

Это контрольное соотношение для 6-НДФЛ Налоговая служба довела письмом от 05.04.2024 № БС-4-11/4009@.

Формула такая:

строка 140 (исчисленный налог) – строка 150 (фиксированные авансовые платежи) – строка 155 (налог на прибыль к зачету) – строка 156 (налог, уплаченный в другой стране)

БОЛЬШЕ ИЛИ РАВНО

строка 160 (удержанный налог) + строка 170 (не удержанный налог) – строка 180 (излишне удержанный налог) – строка 190 (возвращенный налог).

Если это соотношение нарушено, то сумма налога удержанная не соответствует расчетному значению – завышена сумма налога удержанная.

Другие КС для 6-НДФЛ доведены письмами ФНС:

29 июл. в 11:53Обучение для бухгалтеров

Опыт работы с 1С как старт в IT: два направления, куда можно перейти

Порог входа ниже, чем кажется — особенно если вы уже работаете с системой. Разбираем профессии 1С-разработчика и аналитика: чем занимаются, сколько зарабатывают — и с чего начать путь в IT.

29.3K

Королева Королевская10 апр. 2024 г. в 17:03
Ведущий бухгалтер ООО
а если в декабре был натуральный доход. Ндфл исчислили, удержали в ЗП, выплаченную в январе.
Вот вам и не сходятся 140 и 160.
И что тогда?
natalisa5110 апр. 2024 г. в 17:59
Мне уже пришло требование после сдачи декларации за 1 кв 2024г. В 1 квартале начислила и удержала доход за3 месяца 2023 и 2 за 2024. так вот за 2024г они сняли с единог счета, а за 2023 незнают куда. просят сама не пойму что. поняла что списат не могут
Лидия Новожилова10 апр. 2024 г. в 18:01
Я вообще не поняла чем строка 021 отличается от 161, строка 022 от 162 и т.д. А если расхождение в 2 рубля, это критично?