НДФЛ

📌 Какие доходы в 2025 году будут облагаться только по ставкам 13% и 15%: таблица с перечнем налоговых баз

В 2025 году шкала НДФЛ будет более многоступенчатой: 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Но для некоторых доходов будет другая шкала.

Некоторые налоговые базы подпадают под обложение по ставкам:

  • 13% — с дохода до 2,4 млн рублей;

  • 15% — с дохода свыше 2,4 млн.

Смотрите перечень этих налоговых баз в нашей таблице.

Норма НК

Налоговая база

1

пп. 1 п. 6 ст. 210

по доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг) и в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в дар

2

пп. 2 п. 6 ст. 210

по доходам в виде страховых выплат по договорам страхования и выплат по пенсионному обеспечению

3

пп. 3 п. 6 ст. 210

по доходам от долевого участия, в том числе в виде дивидендов

4

пп. 4 п. 6 ст. 210

по доходам по операциям с ЦФА

5

пп. 5 п. 6 ст. 210

по доходам по операциям с ценными бумагами

6

пп. 6 п. 6 ст. 210

по доходам от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций, акций, облигаций и инвестиционных паев

7

пп. 7 п. 6 ст. 210

по доходам по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги

8

пп. 8 п. 6 ст. 210

по доходам по операциям займа ценными бумагами

9

пп. 9 п. 6 ст. 210

по доходам по операциям с ценными бумагами, учитываемым на ИИС

10

пп. 10 п. 6 ст. 210

по доходам в виде процентов по вкладам

Для ставок от 13% до 22% — другой список налоговых баз, в который в том числе входит зарплата.

Рассчитывать зарплату, отпускные, командировочные и другие выплаты сотрудникам без ошибок — научим на онлайн-курсе «Зарплата: учет, налоги, кадры, 1С».

Вы узнаете, как правильно заполнять ЕНП-уведомление на НДФЛ и отчетность по сотрудникам, сможете составлять внутренние нормативные акты, принимать и увольнять сотрудников, вести кадровый учет — получите дополнительные навыки для карьерного роста.

Сейчас купить курс можно по выгодной цене за 3 690 рублей вместо 18 990 рублей!

Купить курс

После обучения вы получите сертификат о прохождении программы «Зарплата: учет, налоги, кадры, 1С» на 112 ак. часов. Больше онлайн-курсов со скидкой в каталоге!

Комментарии

20
  • fkmrf123

    Вот читаешь подобное и задаешься простым вопросом.

    Скажем так, бухгалтер имеет специальное образование и худо-бедно как-то разберется во всем этом.

    Но куда в этом же случае деваться простому смертному, что подобного образования не имеет? И где гарантии того, что этого смертного при подобных расчетах не обманут в пользу того же государства?

    Такое впечатление, что государство умышленно запутывает сам НК РФ, чтобы электорат без спец. познаний или конкретного образования вообще был в роли подопытного кролика в этой системе налогообложения.🤔

    • Pleskava

      "Простые смертные" тоже математику в школе учили, поэтому такие действия как умножение и вычитание, я надеюсь, освоили. Баланс им составлять не нужно. Так что справятся.

      • fkmrf123

        \\\\\\....тоже математику в школе учили...../////

        Ну почему то бухгалтерами от этого не стали, причем от слова совсем.😂

        • id324774334

          Ну бухгалтеры в школе тоже биологию учили, химию, литературу и прочие предметы. Но не стали ни врачами, ни писателями, ни переводчиками. Однако хирург сможет разобраться в своём НДФЛ, а вот бухгалтер вряд ли сделает операцию.

          • Pleskava

            \\\вот бухгалтер вряд ли сделает операцию///
            Не поверите, многие и бухгалтерию вести не умеют, как сейчас принято говорить, "от слова совсем".

          • fkmrf123

            Если бы многие могли разобраться в этих бухгалтериях, то так понимается, что уже бы давно ушли в собственный бизнес.

            Ведь тот же хирург и разбирающийся в бухгалтерии вполне может при той же больничке работать и на условиях того же ИП, где налоги выплачивает не медучреждение, а это делает сам хирург.

        • Pleskava

          \\\почему то бухгалтерами от этого не стали///
          Не поверите, я вела бухгалтерию, курсов даже не заканчивала. Правда, я инженер-механик.

          • fkmrf123

            Или иными словами не только как +/- вам известны, но и что такое интегралы видимо тоже.😊

      • Крестик-нолик

        Такое впечатление, что государство умышленно запутывает сам НК РФ, чтобы электорат без спец. познаний или конкретного образования вообще был в роли подопытного кролика в этой системе налогообложения.

        НДФЛ - цветочки)) Из всего перечня простые смертные могут столкнуться разве что с п.1, так что разберутся. А вот я со всеми своими бухгалтерскими "спецпознаниями" так и не поняла, как была посчитана моя пенсия в 2013-м и как рассчитывались индексации до 2015-го. И мои знакомые пенсионного возраста, среди которых есть бухгалтеры, тоже))

        • fkmrf123

          Бросьте вы сами себе морочить этим голову, т.к. всё равно все исчисления будет проводить сам ПФР и без вашего вмешательства.

          И с этих цифр назначит вам страховую пенсию, т.е. как т.н. "федеральную", а всё и что не хватает до среднестатистического вам должны будут доплатить по т.н. "региональной" доплате.

          Ваша же и как основная задача с точностью "до копейки" отслеживать всё то, что при том же ПФР имеется в вашем индивидуально-лицевом счете, что само ПФР держит как за 7-ю замками, но люди однако пишут, что и до этого тоже можно как-то добраться.

          Кстати на руки и в части копий делать с этого ИЛЦ как вроде запрещено, а вот фото в этих запретительных документах не оговорено.😊

          • Крестик-нолик

            Бросьте вы сами себе морочить этим голову, т.к. всё равно все исчисления будет проводить сам ПФР и без вашего вмешательства.

            Уже))) Я пенсионерка с 2013 года. Вот и говорю, что понять, как у них получилась сумма, которую мне рассчитали, невозможно - хоть со "спецзнаниями", хоть без оных)) Так что Вы зря переживаете о сложности НДФЛ для простых смертных - каждому человеку, когда речь зайдет о его личных налогах, придется разобраться в НДФЛьной арифметике. Ну или обратиться к кому-нибудь за помощью))

            • Arhimed0

              Вот и говорю, что понять, как у них получилась сумма, которую мне рассчитали, невозможно

              Ну что Вы мучаетесь? Они и сами этого не понимают!

              каждому человеку, когда речь зайдет о его личных налогах, придется разобраться в НДФЛьной арифметике. Ну или обратиться к кому-нибудь за помощью))

              не придётся! Сколько скажут - столько и заплатят.

              • Крестик-нолик

                да не мучаюсь я - не поняла расчет, так не поняла!))) Я же просто привела пример, что есть вещи посложнее НДФЛ,)

            • Сергей Верещагин

              Я в свое время тоже пытался прикинуть, сколько же у меня пенсия будет. Просидел часа четыре, так и не смог с этой формулой разобраться.

              Потом с одним знакомым этим поделился. Он сказал, что они с женой (оба грамотные экономисты) этому два дня посвятили (субботу с воскресеньем), но с таким же результатом, как и я.

            • fkmrf123

              Помощь здесь или в этом случае не поможет, т.к. лет 5-ть назад была в И-нет тема "Как считается пенсия" или что-то типа этого.

              Короче там эту тему мусолили-мусолили, но как помнится ничем путным так это всё и закончилось.😊

              • Крестик-нолик

                Я говорила про помощь при расчете НДФЛ) Там, где я работаю, многие сотрудники обращаются за помощью, когда оформляют вычеты. Так что теперь просто будем консультировать их еще и по расчету налога при продаже имущества. А вот по поводу пенсий я сразу сказала, что если они хотят узнать подробности, пусть обращаются в ПФР, потому что я при всем желании помочь не смогу)))

  • Ripley

    а такая ситуация-если учредитель в своем ООО получает и зарплату и дивиденды, то для повышенной ставки с зарплаты в базу надо включать дивиденды или это теперь две разные налоговые базы доходов?

    • Крестик-нолик

      это теперь две разные налоговые базы доходов?

      Об этом нам расскажут позже. Поэтому лично я решила не погружаться в эту тему глубоко, пока не появится новая редакция НК)

  • Добрый день. В пункте 6 статьи 210 НК РФ столько подпунктов то нет. В закладки забирать точно не буду.

    • бух2007

      В пункте 6 статьи 210 НК РФ столько подпунктов то нет.

      конечно нет. Они будут с 2025

Как будут проводиться проверки деклараций по НДФЛ с 2025 года

В Бухгалтерии Ада появился третий автор - Валюшка. Это нейросеть, потому и Валя, хз девочка оно или мальчик.Сегодня Валюшке дали первое задание - просмотреть последние новости в области налогообложения и написать текст в блог.

Как будут проводиться проверки деклараций по НДФЛ с 2025 года

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

НК РФ не устанавливает какой-нибудь перечень документов, которые подтверждают фактическое нахождение лиц на территории РФ

В качестве доказательства нахождения человека на территории РФ могут приниматься любые документы, удостоверяющие фактическое количество дней его пребывания в РФ

Бухгалтеры выбирают лучший сервис для сдачи отчетов, Роструд объяснил, как внести в трудовую книжку запись об увольнении по собственному. 👩‍💻«Ночной бухгалтер» № 1706

Бухгалтеры обсуждают, какой из сервисов сдачи отчетов лучший. И мы решили провести опрос на эту тему. Роструд объяснил, какая формулировка в трудовой книжке при увольнении по собственному желанию будет корректной. Больше половины россиян продолжают работать и в свое личное время. Стоит ли паниковать из-за падения акций.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Можно будет узнать реальные цены товаров на внутреннем рынке

Дмитрий Григоренко провел рабочую встречу с руководителем ФАС Максимом Шаскольским, который анонсировал создание в России системы ценовых рыночных индикаторов.

Россия и Белоруссия будут согласовывать налоговую политику и создавать общий финансовый рынок

Утверждены планы мероприятий по исполнению Основных направлений реализации положений Договора о создании Союзного государства между Россией и Белоруссией на 2024–2026 годы.

Налоговики уточнили дату несения расходов в виде компенсации за авто сотрудника

Расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей в пределах норм относят к прочим расходам для целей налога на прибыль.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Отпуска

Отпуск работников детсадов могут увеличить

Первый зампред комитета Госдумы по просвещению Яна Лантратова предложила увеличить продолжительность отпуска для работников детсадов с 42 до 56 дней.

Глава комитета Госдумы по бюджету и налогам объяснил причины увеличения дефицита федерального бюджета-2024

Андрей Макаров заявил, что финансирование нужно на ряд вопросов, которые были озвучены президентом Владимиром Путиным.

7 шагов к эффективному контент-плану для блога или сайта

Хороший контент-план — это не просто перечень тем для публикаций, это карта, которая поможет ориентироваться в материалах сайта или блога и двигаться в правильном направлении. Без такого плана легко заблудиться среди множества тем и форматов.

Бесплатно с Отчетность в СФР

ЕФС-1 при увольнении сотрудника: образец заполнения

Увольнение сотрудника — это процесс, который требует внимания к деталям. В этой статье мы даем пошаговую инструкцию и образец заполнения ЕФС-1 при увольнении работника. Вы узнаете, какие разделы нужно заполнить, какие данные указать и какие нюансы учесть.

ЕФС-1 при увольнении сотрудника: образец заполнения

Можно ли вернуть деньги за товар, если недостаки в нем выявлены спустя несколько лет

В основном недостатки в купленном товаре обнаруживаются в первые дни после покупки. И вопрос по поводу некачественного товара решается с продавцом достаточно быстро. А как быть, если недостатки были выявлены спустя несколько лет? Вот реальный пример из судебной практики.

Можно ли вернуть деньги за товар, если недостаки в нем выявлены спустя несколько лет

💥 Шесть вебинаров по налоговой реформе-2025: готовимся к новым НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и УСН уже сейчас

С 2025 года все изменится, и половина НК будет переписана. Поэтому важно уже сейчас понять, какими будут новые правила игры и как организовать свою работу. «Клерк» проводит серию вебинаров с ведущими экспертами: налоговыми консультантами, юристами, адвокатами, аутсорсерами. Не пропустите!

💥 Шесть вебинаров по налоговой реформе-2025: готовимся к новым НДФЛ, НДС, налогу на прибыль и УСН уже сейчас
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Санкции 2022-2024

Санкции США против НРД. Позиция EUROCLEAR

12 июня 2024 года США расширили санкционные списки в отношении российских субъектов. В числе прочих ограничения введены против Национального расчетного депозитария (НРД).

Санкции США против НРД. Позиция EUROCLEAR

За продажу детям энергетиков санкции будут, скорее всего, как за крепкий алкоголь

Вячеслав Володин поручил проработать меры ответственности для нарушителей запрета продавать энергетики несовершеннолетним.

Из-за новых ставок по НДФЛ с 2025 года Госдума приняла поправки в федеральный бюджет

Изменения связаны в том числе с реформой в налоговой системе с 2025 года. Завтра депутаты рассмотрят еще три законопроекта из этого пакета.

Родителей уравняли в правах при получении документов в госорганах

Госдума приняла в третьем окончательном чтении закон об обеспечении равенства прав родителей, действующих в интересах своих несовершеннолетних детей, при получении госуслуг и документов в органах исполнительной власти.

⚡️ Итоги дня: на Wildberries можно колеровать краску, «Вкусно — и точка» выплатила компенсацию пострадавшему в «Макдоналдсе», а Nvidia стала крупнейшей компанией в США

Подготовили обзор главных событий дня — 19 июня 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Как систематизировать обучение в компании

В современном корпоративном обучении царит хаос: расписание — непредсказуемо, отчеты — заполняются вручную, аналитика — отсутствует. Это реальность, с которой сталкиваются многие компании. Однако, есть способы изменить ситуацию к лучшему.

Как систематизировать обучение в компании

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию

Кому будет выгодна налоговая амнистия за дробление бизнеса

Не каждый готов добровольно сдаться ФНС и признать дробление. Рассказываем, кому налоговая амнистия за дробление бизнеса будет выгодна.

Кому будет выгодна налоговая амнистия за дробление бизнеса

Интересные материалы

Пенсии

МРОТ привяжут с будущего года к медианной зарплате, а работающим пенсионерам с 1 февраля возобновят индексацию пенсий

Узнайте, как изменится МРОТ в 2025 году, как на него влияет медианная зарплата и что изменилось в индексации пенсий. В нашем руководстве вы найдете подробную информацию о планируемых изменениях и их влиянии на доходы граждан.

МРОТ привяжут с будущего года к медианной зарплате, а работающим пенсионерам с 1 февраля возобновят индексацию пенсий