Компания перевела деньги ИП на личную карту, а не на расчетный счет. Какие риски?
Если на счет физлица перевели деньги в связи с предпринимательской деятельностью – можно их перевести обратно на расчетный счет. Но можно и не заморачиваться.
В нашем телеграм-канале «Красный уголок бухгалтера» попросили совета по ситуации: ИП на упрощенке по ставке 6% получил оплату от ООО-контрагента не на расчетный счет, а на личную карту.
Можно ли просто включить сумму в доход по УСН и оплатить налог?
В чате посоветовали эти деньги вернуть на расчетный счет ИП, но автор вопроса не хочет усложнять ситуацию.
Инструкция ЦБ № 153-И запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой, напомнили в чате. Но это правило – для банков, а не для их клиентов.
«ИП продавал машину, которую использовал в коммерческой деятельности через фирму посредника. Эта фирма перевела на личный счет ИП. Отразила записью в книге доходов и расходов. Проблем не было. Наша налоговая при камеральной запросила отражение доходов от продажи транспортного средства, предоставили книгу доходов и расходов», — поделилась случаем из практики коллега.
А если у налоговой возникнут вопросы к ООО, которое перевело деньги – договора и статуса ИП должно хватить, считают бухгалтеры. Дополнительно можно получить письмо от ООО, где будет указано, что этот платеж нужно учесть в оплату по договору с ИП.
Также рекомендовали подписать с клиентом акт сверки, где датирован входящий платеж с номером, как в платежке от клиента.
Галина НерубащенкоНовостной корреспондент
Интересный материал, особенно с точки зрения практики реабилитации бизнеса. Но, на мой взгляд, здесь возникает более фундаментальный правовой вопрос.
Если присвоение «желтого» уровня риска фактически способно существенно осложнить хозяйственную деятельность компании, при этом сама компания не знает ни конкретных причин изменения рейтинга, ни веса отдельных критериев, ни логики их совокупной оценки
Особенно интересно это применительно к судебному контролю. Что именно в случае спора должен доказать Банк России: только то, что использованные им критерии в принципе предусмотрены нормативным регулированием, или также то, какие конкретно сведения о
И второй вопрос: насколько полноценной может быть судебная проверка решения, основанного на алгоритмической модели, если ее существенная часть — веса признаков и механизм формирования итоговой оценки — остается закрытой?
На мой взгляд, именно здесь проходит интересная граница между допустимым использованием риск-ориентированного алгоритма и необходимостью обеспечить проверяемость индивидуального решения, которое влечет реальные последствия для бизнеса.
Было бы особенно интересно увидеть судебную практику, где заявитель ставил вопрос не о законности самих критериев ЗСК, а именно о проверке причин, по которым конкретная компания получила «желтый» рейтинг.