Превысили лимит доходов для НДС на УСН: как выделить НДС в уже заключенном договоре
Без дополнительного соглашения стоимость услуг будет включать НДС.
Если плательщик УСН превысил лимит в 60 млн рублей, из суммы превышения нужно выделять и платить НДС. Как это сделать – выделить НДС из суммы превышения или начислить его сверху?
По умолчанию, если в договоре не указано иное, считается, что цена включает НДС, поясняет эксперт в сервисе «Клерк.Консультации». То есть нельзя просто добавить налог сверх указанной в договоре цены.
Нужно уведомить контрагентов об изменении статуса и предложить заключить дополнительное соглашение к договору, где будет описан порядок расчета НДС.
Без согласия контрагента в одностороннем порядке увеличить цену договора на сумму НДС нельзя.
А без дополнительного соглашения стоимость услуг по договору будет включать НДС.
Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 30 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.
Автор
Галина НерубащенкоНовостной корреспондент
Комментарии
3Можно уточнить: если договор был заключён с ценой «включая НДС», а лимит превышен частично, как правильно рассчитать и отразить НДС именно на превышающую часть?
Еще не так давно в ходу была другая страшилка, в которой говорилось совершенно обратное, правда это касалось процедуры принудительного перерасчета НДС налоговой. Так вот доп. соглашение рекомендовалось составить как раз чтобы "НДС был в сумме", причем "по-горячему" пока налоговая пишет акт :). На практике я с этим дел к счастью не имел, но скоро придется ибо лимит пал до не приличных 10 млн.