НДС на УСН

ООО - система н/о усн доходы-расходы. Основной вид деятельности продажа детских игрушек. С 4 кв 2025г является плательщиком ндс 5%. Позиция Минфина подробно изложена в письме Минфина России от 23.06.2026 № 03-07-15/53637 суть заключается отказаться от ставок НДС 5%/7% можно по «четырехпериодному» правилу, но оно рассчитано на тех, кто впервые выбрал эти ставки с 2026 года, и может применяться к перешедшим на 5%/7% в 2025 году — только если на 01.01.2026 еще не прошли четыре налоговых периода с их первой декларации по НДС со ставкой 5%/7%. Обращалась в налоговую за консультацией о возможности смены ставки ндс на стандартные 22% (в моем случае 10% на детскую игрушку) и возможность восстановления ндс с покупок, но получаю ответ от сотрудников: так как плательщиком стала в 2025г данная позиция Минфина ко мне не относится. Уважаемые, эксперты, прошу помощи в консультации правильно понять позицию Минфина и налоговой инспекции.

Добрый день! В июле месяце порог доходов превысил 20,0 млн, на июль есть патент на розничную торговлю на один месяц, с какого числа мы становимся плательщиками ндс, с 1 августа? А в июле тогда слетаем с патента на УСН?

Здравствуйте.

В счете ИП работающему без НДС был указан НДС сверху, также в документах по реализации.

Период апрель 2026 г., сейчас готовлю декларацию по ндс

Скажите, что можно сделать в этой ситуации и увидит налоговая при подаче декларации это несоответствие?

Здравствуйте. Сдаем помещения в аренду. у нас УСН и НДС
Мы перевыставляем коммунальные платежи.
Облагается ли это НДС и надо ли включать в доходы по УСН?

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, когда загружается документ по Яндекс Маркет, точнее на физическое лицо, то документ "отгрузка без перехода права собственности " должна быть оформлена с НДС 5 % или без НДС. ИП работает на УСН Доходы - Расходы с НДС 5 %.

Реализацию отгруженных товаров оформляем с НДС 5 %, а по отгрузке без перехода прав собственности что-то засомневались в правильности оформления документа. Оформили с НДС 5 %, но при закрытии программа ругается.

Спасибо за ответ!!!

Удачного дня!!!

Добрый день. ИП на УСН (доходы) оказывает услуги. Оплата приходит с отсрочкой примерно 2 месяца. В августе будет превышение лимита поступений на р/счет в 20 млн. руб. С каких сумм далее платить НДС? С услуг, оказанных с 1 августа, на которые будет выставлять УПД с НДС? Или же та оплата которая поступит на р/с после 1 августа за услуги, оказанные в июне, июле,уже будет облагаться НДС? Спасибо

Добрый день. ООО на УСН, с 01.01.2026 выбрали ставку НДС 5%. Как перейти на ставу 22% среди года?

ИП на УСН доходы - расходы с 01.01.2025 является плательщиком НДС, ставка 20 %, с 01.01.2026 - 22%.

1. По остаткам товаров, числящимся в учете на 01.01.2025 года ИП имеет право принять к вычету суммы НДС при наличии правильно оформленных документов. Может ли ИП делать это поэтапно, в течение трех лет с момента выставления соответствующих счетов-фактур или обязательно в 1 квартале 2025 года заявить все вычеты по 22-24 годам? Сумма налога в этом случае получается к возмещению , что вызывает много дополнительной работы по подтверждению реальности суммы к возмещению.

2. С 1 июля 2026 года ИП принял решение сменить общую ставку налога на льготную (лимит выручки позволяет). Может ли ИП перейти на НДС 5% С 01.07.2026 года или это можно сделать только с 01.01.2027 года?

Добрый день!

ИП на УСН Д-Р, НДС 5%, оптово-розничная торговля.

Обнаружили, что в 1 квартале часть расходования ошибочно не приняли в УСН.

Подскажите, пожалуйста, если их пронять в УСН, надо подавать уточненку по уведомлению на аванс УСН за 1 квартал? И как на такое уточненное уведомление будет реагировать налоговая? Могут они назначить камеральную проверку?

Спасибо!

Коллеги прошу развеять или подтвердить мои сомнения по ситуации. Есть ИП на УСН 15 %  работает в торговой сфере с минимальными наценками. В 2024 году доходы были получены от реализации товара, а также размещения ДС в депозитах (ставки были хорошие, если кто помнит) в ИТОГЕ по доходам превышение 60 млн. Соответственно в связи с неразберихой по налогам и плохим здоровьем (человек в возрасте) в 2025 году она не работала, но были поступления дс от покупателей по договорам за 2024 год , и были возвраты дс покупателям по которым поставка не состоялась , просто переплаты , доплаты поставщикам за товар поставленный в 2024  году , также был получен небольшой доход по депозитам. В декларации за 2025год доход за год отразили нулевой (так как сумма прихода от покупателей меньше суммы возврата покупателям и в целом сумма расходов больше суммы дохода ). Работу в 2026 году начали без НДС, в марте достигли 20 млн рублей, соответственно декларация по НДС за 1 кв. нулевая, с апреля работаем по ставке НДС 5%. Сегодня пришло требование от ИФНС, почему при наличии движений по счетам в первом квартале, декларация НДС нулевая? Посмотрела в интернете похожие ситуации и наткнулась на мнение, что если в декларации за 2025 год не показан доход, то налоговики, при принятии решения должен ли ИПшник работать с НДС, опираются на данные 2024 года и соответственно считают, что в подобном случае, ИПшник должен был стать плательщиком сразу с 1 квартала 2026 года? Действительно ли существует такой подход и применим ли он к нашей ситуации?

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП УСНО (НДС 22%) в 2026 году деятельность не велась. На расчетный счет поступили средства с НДС - перечисление основного долга по решению суда с выделенным НДС и перечисление неустойки без НДС. Счет ИП был оплачен в 1 квартале 2025 года и в вычетах по НДС в прошлом году его не использовали. Как поступить при сдаче налоговой декларации по НДС в 2026 году? Должна ли я НДС уплатить?

ООО работает на усн доходы минус расходы по оборотам организация не попала под ндс ,хочет перейти добровольно можно это сделать с 3 кв.2026 и будет ли доначисления по ндс 1,2 кв.2026