По отчету РВБ в графе 5 «Прочие выплаты» отражена сумма – «Возврат неиспользованного остатка аванса» за услугу "Баллы за отзывы"».
Как отразить эту выплату в 1С, будет ли она считаться доходом для целей УСН и облагаться НДС, разъясняет эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».
Ранее в дату начала акции «Баллы за отзывы» с баланса селлера площадка списала предоплату, равную прогнозируемому бюджету акции. Списание отражается в еженедельном финансовом отчете в столбце «Виды доставки, штрафов и корректировок ВВ» со значением «Аванс за услугу “Баллы за отзывы”». Списанная сумма отображается в столбце «Удержания», в обосновании для оплаты также указано «Удержание».
В 1С проводится ручной операцией: Дт 60 ВБ, договор с поставщиком Кт 76.09 ВБ.
В течение 21 дня после завершения акции подводится итог и учитываются все отзывы покупателей, которые успели оплатить и забрать товар в рамках акции. По результатам этого периода формируется УПД на сумму оказанных услуг.
В 1С – Поступление услуг, контрагент ВБ, договор с поставщиком. Проводка Дт 26(44) Кт 60 ВБ.
Если использовались не все деньги из бюджета, остаток предоплаты возвращается на баланс продавца в течение 14 календарных дней после формирования УПД. Он отображается в финансовом отчете, в столбце «Виды доставки, штрафов и корректировок ВВ» со значением «Возврат неиспользованного остатка аванса за услугу "Баллы за отзывы"».
В 1С вводится вручную: Дт 76.09 ВБ Кт 60 ВБ, договор с поставщиком.
То есть счет 60 ВБ должен закрыться в ноль: аванс = расход по УПД + возврат остатка.
Эксперт Клерка
«Если проводить сумму как возврат неиспользованного аванса, то это не будет доходом продавца, так как это фактически сторно ранее удержанного аванса.»
На вопрос ответила эксперт консультаций «Клерка» Оксана Сутормина.
Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 30 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям, с выводами и ссылками на нормы — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3 часа.
Галина НерубащенкоНовостной корреспондент